Налоговый вычет при страховании жизни: как сделать возврат налога

Как оформить возврат

Налоговый вычет на страхование жизни предоставляется в рамках социальных льгот, предусмотренных ст. 219 НК РФ. Получить возврат средств можно по договорам добровольного страхования:

• собственной жизни;
• жизни супруга;
• жизни родителей или усыновителей;
• жизни детей – родных, приемных, опекаемых;
• добровольное пенсионное страхование;
• добровольное медицинское страхование.

При этом возврат налога за страхование жизни предусмотрен по любым договорам со страховщиками. Главное, чтобы компания имела лицензию, выданную в соответствии с Законом РФ №4015-1, а в само соглашение внесли обязательные реквизиты застрахованного лица, срок действия, размер компенсации, информацию о страховых событиях.

Вернуть налог за страхование жизни можно, обратившись в территориальный отдел ИФНС своего региона. Обратиться с заполненной декларацией 3-НДФЛ и пакетом документов нужно на следующий год после того, как были понесены расходы. Можно это сделать и позже. Но важно помнить, что вернуть налог на доход возможно лишь за 3 прошедших года. Поэтому лучше не затягивать с возвратом.

Также возмещение НДФЛ возможно и через работодателя – он просто перестанет удерживать налог после получения уведомления.

Как получить социальный налоговый вычет ДМС для физических лиц, а также компенсацию при оформлении других видов полисов добровольной защиты? Налоговые льготы предоставляются при наличии следующих документов:

• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• копия договора со страховщиком;
• лицензия, заверенная руководителем и печатью организации, если сведения о ней не содержатся в соглашении;
• копии платежных документов – чеки, квитанции;
• справка 2-НДФЛ от работодателя;
• документы, подтверждающие родство, если осуществляется возврат налога за ДМС ребенка или страховку других близких родственников.

Если оформлялся комплексный договор с защитой не только жизни, но и здоровья, дополнительно нужно взять справку от страховщика с указанием сумм, направленных именно на страховку жизни – только в этой части ФНС возвратит 13% от понесенных затрат.

Чтобы оформить налоговый вычет за страхование жизни, соц. страхование, добровольное пенсионное страхование и т.д., необходимо заполнить Декларацию 3-НДФЛ, используя одноименную программу. Как это сделать пошагово?

Лица, которые собираются получить налоговые вычеты за страхование жизни, должны иметь в виду, что при решении данного вопроса используется информация только с 2015 года.

Важно! Возможность вернуть подоходный налог за уплату страховых взносов отсутствовала до 2015 года. Дата составления договора роли не играла.

Для применения вычета по страхованию обязательно дальнейшее использование полиса. Иначе со стороны лица будет проведён обратный расчёт.

Согласно закону о добровольном медицинском страховании, возврат по НДФЛ можно получить, если обратиться с заявлением в течение трёх лет с момента оплаты услуг страховщика. Если плательщик налогов получает дорогостоящее лечение, стоит учесть некоторые нюансы:

1. Сумму по страховому вычету возвращают с учётом фактических затрат.
2. Если в лечебном учреждении, которое предоставляло дорогое лечение, отсутствовали нужные медикаменты и пациент сам их покупал, он имеет право на возмещение.
3. Лечение проходило в лицензированном заведении.

Сумма уплаченных взносов по страховке возвращается после проверки декларации, представленной налогоплательщиком. Процесс может занять до 3-х месяцев с момента предъявления требуемой документации.

Правом на получение налогового вычета по договору страхования жизни обладают следующие категории граждан:

1. Уплатившие страховые взносы из собственных средств.
2. Застраховавшие себя, родителей, супруга, детей.
3. Оформившие соглашение, срок действия которого составляет пять лет.

Важно! Предметом договора со страховой компанией обязательно должно быть страхование жизни. Когда гражданин будет страховать от несчастных случаев себя или членов семьи, вычет по данному пункту не оформляется.

В Налоговом кодексе РФ (п.4 ст.219) рассмотрен порядок социального налогового вычета на страхование жизни, на негосударственное обеспечение, добровольное пенсионное страхование.

Важно! Максимальная сумма уплаченных пенсионных взносов, из которой будет рассчитываться возврат по налогам, составляет 120 000 рублей.

Для получения страхового вычета за уплату взносов по начислению пенсии, налогоплательщик должен совершить следующие действия:

1. По окончанию года, в котором выплачивались взносы, оформить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
2. Обратиться в бухгалтерию организации, где осуществлялась трудовая деятельность для получения справки (форма 2-НДФЛ) о размерах начисленных и удержанных налоговых сборов.
3. Подготовить копию страхового полиса (договора с негосударственным фондом).
4. Сделать копии платёжной документации, в которой отражены затраты, связанные с уплатой взносов по страховке.

Если гражданин уплачивал пенсионные взносы за родственника, потребуется документация (копии), подтверждающая родственные связи (свидетельство о рождении ребёнка, свидетельство о браке). В налоговую инспекцию по месту жительства представляют декларацию с копиями документов, которые подтверждают право на получение вычета и фиксируют расходы по страховке.

Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения работодатель удерживал из зарплаты плательщика налогов и перечислял в страховую компанию, получить возврат разрешено до окончания года. Для этого обращаются с заявлением к работодателю.

Важно! При подаче копий документов в ИФНС, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь их подлинники для проведения проверки налоговым инспектором.

Многие соглашения, относящиеся к страховке жизни, могут не отвечать условиям получения налогового вычета со страховки. Не допускается оформление возмещения за страхование жизни при ипотеке при обычной форме договора, поскольку банк является выгодоприобретателем.

Важно! Когда речь идёт о страховании пенсионного типа, гражданин сможет рассчитывать на получение возврата по достижении возраста назначения пенсии.

Правом на вычеты по страховке обладают лица, отвечающие следующим требованиям:

1. Регулярная уплата налогов со своего дохода.
2. Наличие статуса резидента Российской Федерации.

Резидентами считаются граждане, которые более 6 месяцев проживают в России.

Чтобы возвратить подоходный налог за страхование жизни, обращаются к работодателю или в налоговый орган.

В Налоговой службе

При оформлении возврата налога в ФНС, требуется подготовить комплект вышеобозначенных документов и составить соответствующее заявление. Когда предметом соглашения со страховщиком является жизнь родственника, представляют копии бумаг, удостоверяющих факт родственных связей. Собранную документацию направляют в налоговый орган в любой день года, который идёт за годом, в котором лицо оформило декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

После сдачи бумаг ждут перевода вычета на указанные в заявлении банковские реквизиты. ФНС сделает возврат в течение 4 месяцев с момента получения от плательщика налогов пакета документов, если с ними всё в порядке.

С места работы

Чтобы вернуть НДФЛ, первоначально обращаются в Налоговую инспекцию, чтобы взять уведомление о наличии права на возврат налога по страховке. Для этого предъявляют:

1. Заявление.
2. Указанные выше бумаги за исключением справки формы 2-НДФЛ и декларации.

Налоговая инспекция после приёма от заинтересованного лица документов оформляет в течение 30 дней уведомление для получения возврата в организации, где трудится заявитель. Гражданин передаёт бумагу из налоговой службы в бухгалтерию по месту работы и составляет заявление на предоставление возврата. Компания-работодатель будет выплачивать лицу заработную плату с уменьшением НДФЛ или, не начисляя его. Действия производятся, пока не перечислится полная сумма вычета. Возможна и единовременная выплата.

Все, кто интересуется вопросом, как получить налоговый вычет за страхование жизни, должны знать, что такая льгота действует с 1 января 2015 года. Возвратить часть денег, затраченных на страховку, разрешается по договорам, заключённым на 5 лет. Гражданин получит до 13% от суммы погашенных взносов по страховке.

Какая сумма будет возвращена

Разберемся в нюансах оформления социального вычета и возврата НДФЛ по договору страхования жизни, здоровья, а также накопительного страхования. Существует несколько особенностей льготы:

• максимальная сумма к возврату, которая возможна, – 120 тыс. руб., это по всем соц. расходам, включая обучение, лечение, мед. страхование;
• предельная сумма, которую вернут – 15 600 руб. (это 13% от заявленного максимума);
• перенести неиспользованный остаток на другие календарные периоды не получится, это не предусмотрено НК РФ;
• важно, чтобы заявитель являлся налогоплательщиком НДФЛ – государство вернет только уплаченный в бюджет налог;
• закон работает с 2015 года, но получить возврат подоходного налога за медицинское, инвестиционное, накопительное страхование жизни и здоровья можно и по договорам, заключенным ранее этой даты; правда, только в части расходов, понесенных начиная с 2015 года.

При этом нередко заключаются комплексные договоры, в которых страхуется и жизнь, и здоровье. В этом случае получение компенсации возможно, но только в той части расходов, которая была потрачена на страховку жизни, в остальной части льгота не будет предоставлена. Указанная позиция согласуется с Письмом Минфина от 30.03.2017 №03-04-05/19179.

Вычет по страхованию жизни выплачивается исходя из суммы взноса. Его сумма определяется за календарный год исходя из следующих факторов:

1. Плательщик налогов может получить назад 13% с суммы по страховке, но не больше 15600 рублей.
2. Возврат не может быть более суммы, перечисленной в государственную казну (от официальной зарплаты 13%).

Разрешено вернуть налоговый вычет при страховании жизни. Если с компанией-страховщиком заключён комбинированный договор, в который кроме основного пункта входит страхование от несчастных случаев и болезней, возврат будет осуществлён только в размере взносов по страховке жизни на добровольной основе.

Важно! Если лицо не уплатило в государственную казну 15600 рублей по НДФЛ, оно не имеет право на возврат налога в полном объёме.

Список документов

Лицо, получающее вычет через Налоговую службу, обязано предъявить перечень следующих документов:

1. Декларацию 3-НДФЛ. Заполняется собственноручно.
2. Копию страхового договора (полис).
3. ИНН.
4. Справку с места работы (форма 2-НДФЛ) или другие документы, удостоверяющие факт уплаты налога.
5. Бумаги, подтверждающие перевод взносов по страховке (справки, чеки).
6. Банковские реквизиты для перечисления вычета.

Если гражданин получает возмещение через работодателя, от него потребуются справки об уплате взносов и ксерокопии документации по страховке.

Вычет НДФЛ по ипотечным договорам

Оформить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке – хорошая возможность для людей, взявших кредит, получить обратно часть понесенных расходов. Однако нужно учитывать, что Налоговый кодекс предусматривает ряд особенностей для данной ситуации:

• льгота положена только при долгосрочном страховании на срок от 5 лет;
• выгодоприобретателем должно быть застрахованное лицо, а не банк;
• стоимость страховки жизни при взятии кредита указана отдельной строкой.

Как показывает практика, возврат процентов за страховую защиту положен только в том случае, когда заключение договора – право, а не обязанность заемщика. Если для оформления кредита страховка жизни обязательна, выгодоприобретателем будет банк, а не физ. лицо. В этом случае ФНС откажет в компенсации на основании письма Минфина от 17.08.2016 №03-04-05/48235.

Поэтому возврат НДФЛ при страховании жизни при взятии кредита, в большинстве случаев, невозможен!