Налог на подарок недвижимости гражданину другого государства

Нужно ли платить налог при дарении квартиры в 2019 году

В данном случае нельзя дать конкретного ответа, так как все здесь зависит от статуса одаряемого, то есть кем он приходится собственнику указанного имущества. Если оба они находятся в близких родственных связях, то в таком случае при проведении сделки они полностью освобождаются от необходимости уплаты каких-либо налогов.

По Семейному кодексу в категорию близких родственников входят все люди, имеющие связь друг с другом по нисходящей или восходящей линии. Если даритель собирается оформить договор, предусматривающий передачу квартиры или какой-либо другой недвижимости на одного из своих родственников, то в таком случае ни с кого из них не будут взыматься никакие налоги.

Если даритель собирается предоставить квартиру или другое дорогостоящее имущество в качестве подарка дальним родственникам, в данном случае предусматриваются другие расходы и правила налогообложения. В первую очередь, в этой ситуации рассматривается перечень лиц, которые не относятся к категории близких родственников, но при этом все равно имеют определенные родственные связи с дарителем.

В частности, это относится к:

• двоюродные сестры или братья;
• сестры или братья супруги;
• племянники;
• двоюродные дедушки и бабушки;
• теща и тесть;
• другие родственники.

Для этой категории лиц предусмотрен налог с дарения недвижимости, сумма которого составляет 13% от цены подаренного имущества. При этом стоит отметить, что обязанность по выплате налога накладывается на одариваемое лицо.

Для тех же, кто не является резидентом, налог на доходы придется оплачивать в размере 30% от стоимости подаренного имущества.

Если даритель решил подарить собственную недвижимость каким-то посторонним лицам, то, скорее всего, все его близкие и дальние родственники будут проявлять свое недовольство, но на практике после проведения самой процедуры никто не имеет возможности оспаривать составленный договор дарения, если он составлен в полном соответствии с нормами действующего законодательства.

Налогообложение сделки в такой ситуации составляет стандартные 13% от суммы приобретения, и оплачивается, соответственно, дарителем.

Как говорилось выше, если человек является нерезидентом России, то в таком случае ему нужно будет уплатить налог в размере 30% от стоимости передаваемого ему имущества. Здесь важно понимать, кто является резидентом РФ, а кто не входит в данную категорию лиц.

При этом нет никакой разницы в том, является он гражданином России или нет, и даже если граждане РФ уезжают за границу и пребывают там более 183 дней, они теряют статус резидентов, и в случае оформления дарственной должны будут оплатить налог, равный 30% стоимости подаренного им имущества.

налог на дарение кв. близкому родственнику. 0 2) подоходный (кв. для иностранца ведь прибыль) на кв. после перехода в дар. 0. 3) если иностранец продаёт кв. физическому лицу в РФ. 30% Где-то в интернете один адвокат примерно так ответил на позицию 3): теоретически можно не платить 30%- не найдут (в отличие от продажи кв.

Правоотношения сторон договора дарения регулируются нормами главы 32 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ ). Пунктом 1 статьи 572 ГК РФ предусмотрено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ): всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13% иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30% Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента. С какой суммы взимается налог?

Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом. Освобождается от налога только дарение между близкими родственниками. Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е.

https://www.youtube.com/watch?v=l5Of7eX6gCQ

21 сентября 2017 г.

В законодательстве РФ предусмотрено четкое определение, при котором налог при дарении квартиры близкому родственнику отсутствует. Особенностью совершения такой сделки является наличие подтверждения подобного родства. В противном случае будет действовать общая схема налогообложения, которая распространяется как на посторонних получателей в дар квартиры, так и родственников, не имеющих близких связей с дарителем.

Отдельным моментом является наличие проживания в РФ получателя квартиры – является ли он резидентом или нет. Закон определяет это понятие следующим образом: резидентом Российской Федерации признается любой человек, проживающий на территории страны более 183 дней, т.е. полгода.

Факт наличия гражданства не играет роли. Однако, резиденство требуется подтвердить документально. Это может быть, как наличие справки о временной регистрации по месту проживания, так и справки с работы. Второй вариант несколько проблематичен, потому что официальное рабочее место предполагает наличие регистрации.

В случае если получатель дарственной квартиры не является резидентом страны или не может подтвердить это документально, то налоговая ставка на полученные доходы в виде подаренной квартиры составляет 30%, что к примеру, с 3 млн рублей будет равняться 900 тысяч. Как видно, разница существенная и определяет практически 1/3 от общей стоимости жилья.

Учитывая то, что после дарения квартиры она переходит в собственность получателя подарка, то он оформляет на имущество право собственности. В этом плане действуют все стандартные схемы налогообложения, кроме последующей продажи.

С 2018 года действует новый закон, который предусматривает обложение налогом продавца квартиры, который получил ее по договору дарения. Ставка равняется 13% от суммы продажи.

Но имеется нюанс, что данное правило действует только на протяжении трех лет с момента оформления дарственной. Таким образом, имеет смысл не продавать жилплощадь в течении установленного времени, чтобы не платить налог. К тому же, за три года сама стоимость квартиры увеличится.

Как заполняется форма договора дарения квартиры – можно прочитать здесь.

Еще одним важным моментом налогообложения физических лиц на имущество является сама стоимость квартиры, которая досталась по договору дарения. Если сумма не превышает 1 млн рублей, то правило закона выжидания трех лет на такую жилплощадь не распространяется. Ее можно смело продавать без уплаты налога.

К сожалению, квартир стоимостью ниже 1 млн рублей в реальности практически не существует, если это не искусственно указанная цена. Большинство владельцев квартир пытаются таким образом избежать уплаты налогов, указывая стоимость квартиры, к примеру, 900 или 950 тысяч рублей при ее реальной стоимости более 2-3 миллионов.

Такая сделка будет считать мнимой, которая может прикрывать как новую дарственную сделку, так и попытку уклонения от налогов. Фальсификация документов или мошенничество предусматривает наказание в УК РФ.

Вариантом, который может законно предусматривать стоимость квартиры меньше миллиона, может быть доля в или комната

При оформлении дарственной налоги при дарении недвижимости близким родственникам не платятся. То есть вы можете хорошо сэкономить, если подарите дом:

1. Собственному супругу.
2. Детям.
3. Родителям.
4. Внукам.
5. Сестрам/братьям.

Более детально о безоплатной передаче написано в СК РФ, но чтобы вы не искали соответствующие статьи, мы объясним упрощенно — передать недвижимость и имущество без налога вы можете родственникам 1—3 очереди наследования. В этом случае при переоформлении нужно будет просто оплатить государственную пошлину, услуги юриста/нотариуса и оформление договора дарения.

Необходимо учитывать, что если после получения имущества по договору дарения родственник реализует его на протяжении 36 месяцев, то ему все же придется оплатить 13% соответствующего налога. Но при этом стоимость уменьшается на один миллион, который оформляется как налоговый вычет.

Процедура дарения подразумевает уплату налога. Включая 2006 год, все налоги и сборы на дарение взимались в соответствии с законодательным актом

Налог с продажи недвижимости для нерезидентов. информация для риэлторов

Стоит ли дарить недвижимость? Передать недвижимость своим родственникам или знакомым не так просто, как кажется, ведь сделку еще нужно оформить максимально выгодно для всех ее участников. Приготовьтесь платить кучу денег, за оформление дарственной, за услуги нотариуса и налог на подаренное имущество ( это уже как бы платит сын).

Налог НДФЛ с продажи недвижимости (квартиры, дома, земли и т.д.), расположенной в России, должен быть уплачен не позже 15 июля года, следующего за годом получения дохода. По этой причине крайне рекомендуется изучить все положения законов, регулирующих права и обязанности сторон в процессе совершения такой сделки.

Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно определиться с несколькими возможными вариантами.

При этом сам он является гражданином России, который всю свою жизнь прожил на своей родине и является ее резидентом. В таком случае НДФЛ при дарении будет составлять 0 рублей, так как сын является для дарителя близким родственником и полноценным членом семьи.

Второй вариант – оформление дарственной на недвижимость стоимостью 2 000 000 рублей в пользу племянника дарителя, который не является близким родственником дарителя. Ему придется оплатить 13% от общей стоимости недвижимости, то есть достаточно провести простой расчет: 2 000 000 * 0.13 = 260 000. Таким образом, при принятии дарения племянник должен будет внести в государственный бюджет 260 000 рублей.

Третий вариант – дарение дорогостоящей недвижимости третьему лицу, которое при этом является иностранным гражданином. Общая стоимость недвижимости составляет 7 100 000 рублей. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно провести следующий расчет: 7 000 000 * 0.3 = 2 100 000.

Форма договора дарения недвижимости должна быть письменной, и подлежит обязательному нотариальному удостоверению. В каком размере нужно платить госпошлину — читайте здесь.

Налогообложение сделки в такой ситуации составляет стандартные 13% от суммы приобретения, и оплачивается, соответственно, дарителем.

Помимо оформления договора купли-продажи, есть еще один наиболее часто используемый способ распоряжения своим имуществом – дарение квартиры. Особенности таких сделок изучил БН.ру. Как лучше передать недвижимость своим детям, внукам, племянникам – частый вопрос, возникающий у многих россиян, у близких и дальних родственников, планирующих обеспечить будущее своих родных, снабдив их жильем.

Однако в этом случае встает вопрос – как правильно оформить сделку, и совершить ее с наименьшими расходами, а также в кратчайшие сроки? Наиболее остро данная проблема стоит у родственников в третьем и последующих коленах (прабабушек и прадедушек, тетушек и дядюшек, троюродных братьев и сестер и т.д.

• супруг и супруга;
• дедушка и бабушка;
• внучки и внуки;
• приемные и биологические родители;
• приемные и биологические дети;
• сестры и братья.

Также стоит отметить, что степень родства должна быть дополнительно подтверждена путем предоставления специальной документации.

При этом оценить квартиру (например) по минимальной — государственной цене (для готовой квартиры в доме построенном 15 — 20 лет назад — эта цена будет в 10-12 раз меньше рыночной).

С 2006 года отменен закон от 12.12.1991г. №2020-1

Следует руководствоваться п.18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, где указано, освобождаются от налога при дарении если даритель и одаряемый близкие родственники (семейный кодекс), если вы не близкие родственники тогда 13%.

18 май 2014, 08:09 Насколько я знаю при покупке-продаже недвижимости нерезиденты приравнены к резидентам. Т.е. при покупке 1% в пенсионный фонд, при продаже до 3х лет владения 5% налог на доходы. При продаже принято (в декрете о госпошлине указано «должно быть уплачено», но не указано кем) что 1% госпошлины (кот. забирает частный нотариус) платит продавец. Если будете дарить резиденту — он должен будет задекларировать и заплатить 15%.

21 сентября 2017 г.

Согласно статье 14 Семейного кодекса РФ, под близкими родственниками понимаются те люди, которые связаны друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также полнородные или же неполнородные родственники.

Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).

Всё это родственники в одном поколении, в соседних поколениях или даже через поколения.

Если даритель оформляет договор дарения квартиры или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.

Единственное, что придётся оплатить в этом случае, это некоторые дополнительные расходы на услуги нотариуса и юриста:

• примерно 2000 рублей за составление договора;
• 1400 рублей за регистрацию договора дарения в Регистрационной Палате.

Суммы могут несколько различаться в зависимости от нотариальной конторы.

При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в категорию близких родственников для дарителя, приводим полный список данных лиц.

Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

• супруг/супруга;
• бабушки/дедушки;
• биологические родители/приёмные родители;
• биологические дети/приёмные дети;
• внуки/внучки;
• братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).

Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс. Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%.

Пример №1: однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну дарителя.

Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории  РФ, то есть, резидент.

НДФЛ при дарении квартиры в этом случае составит 0 рублей, потому как сын приходится дарителю близким родственником, членом семьи.

Пример №2: двухкомнатная квартира стоимостью 2,5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику дарителя. Племянник не является членом семьи. Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации.

Получается, племяннику придётся заплатить за квартиру 325 000 рублей.

Пример №3: четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином.

Иностранцу придётся заплатить 2 850 000 рублей налога.

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2019 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

• рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
• заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
• заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

Степени родства по закону

На то время налог на наследство прекратил свое существование по причине преобразования в налог на доходы физических лиц НК РФ. На сегодняшний день известно, что дарение недвижимости по правилам Налогового кодекса, подлежит обязательному налогообложению. Исключение составляют случаи дарения между близкими родственниками.

Это супруги, родители и усыновители, дети (и усыновленные, в том числе), бабушки, дедушки, внуки, сестры (полнородные, неполнородные). Определение налоговой ставки Какой налог на дарение установлен сегодня? Давайте разбираться. Если даритель не является близким родственником одаряемого, то последний платит 13% налога от суммы имущества, которое он получил в подарок.

Дарственная – одна из гражданско-правовых сделок, опосредствующая переход имущественных благ от одного лица к другому. Ей характерен ряд особенностей. Это универсальный договор. Его сторонами могут быть частные лица и организации. В целях препятствования уклонению от налогообложения законодатель запретил дарение между коммерческими структурами (ст. 575 ГК)

Законодательством РФ, а именно п.2 ст.14 Семейного Кодекса четко разграничивается степень родства между людьми.

К близким родственникам относятся следующие категории:

• супруги, состоящие в зарегистрированном браке;
• дети, включая усыновленных;
• родители;
• родные братья и сестры;
• бабушка и дедушка;
• внуки, включая тех, у кого прослеживается родственная связь только с одной стороны (один общий родитель).

Все остальные родственники будут считаться дальними, поэтому при дарении им квартиры платится налог с получателя в сумме, установленной законом.

Для подтверждения близкого родства между людьми необходимо предоставить документы, подтверждающие данный факт:

• свидетельство о рождении;
• свидетельство о регистрации брака;
• документ, подтверждающий усыновление;
• иное решение суда, доказывающее степень близкого родства.

Документы предоставляются в налоговую службу до 15 июля следующего года, который наступит после совершения сделки дарения квартиры.

Для всех остальных случаев дарения квартиры между родственниками предусмотрены стандартные схемы налогообложения – 13% от дохода для резидентов РФ и 30% при отсутствии резиденства.

Форум портала БН

Сестра гражданка Германии. В собственность нам с сестрой квартира перешла в результате приватизации в 1992 году (в 2008 году делалась перерегистрация приватизации по нововму законодательсву).

Т.к при оформлении сделки купли-продажи сестра, как не резидент РФ должна будет заплатить налог 30%, решили переоформить её долю на меня договором дарения. Поскольку приехать в РФ сейчас у сестры возможности нет, то оформлять договор дарения будем через доверенность (сестра сделает доверенность на маму, чтобы уже мама оформила дарственную от имени сестры на меня непосредственно в России).

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Отечественное законодательство нисколько не ограничивает права иностранных граждан в вопросах приобретения и распоряжения отечественных недвижимых объектов, будь то квартира, частный дом или земельный участок.

Инфо

При том, производить все манипуляции с ней недвижимостью допускается даже без российского подданства. Т.е. иностранец, который хочет приобрести, к примеру, квартиру на территории одного из субъектов РФ, не обязан иметь российское гражданство или даже ВНЖ.

Несмотря на такую вседозволенность, законодательством был утвержден перечень недвижимых объектов, которые нельзя приобретать в собственность представителям иностранных государств. К ним относятся:

• земельные участки сельскохозяйственного предназначения (для засева пшеницы, пастбище для крупнорогатого скота и проч.);
• земельные участки, расположенные на границах с другими государствами;
• земли, расположенные в лесной зоне;
• земельные участники, расположенные на территории заповедных зон;
• земельные участки, расположенные на территории объектов оборонного назначения;
• недвижимые объекты, расположенные в административных районах.

Разница между завещанием и дарственной есть и весьма существенная. Самое главное в том, что при дарственной одариваемый сразу становится собственником, а порядок наследования по завещанию таков, что собственник вступает в свои права только после смерти наследодателя. Для того, кому передают собственность выгоднее конечно дарение.

Наследование имущества по завещанию куда рискованнее. Наиболее остро данная проблема стоит у родственников в третьем и последующих коленах (прабабушек и прадедушек, тетушек и дядюшек, троюродных братьев и сестер и т.д.) – для них государство не предусматривает льгот, существующих для более близких родственников.

Доверенность АПОСТИЛЬ надо брать от того, кому даришь квартиру. То есть сын должен на кого-то дать доверенность в России и этот кто-то будет представлять его интересы в России. И тогда вы, гражданка РФ будете иметь дело с этим представителем.

Лучше всего пойти в нотариальную контору и получить достоверную консультацию. Приготовьтесь платить кучу денег, за оформление дарственной, за услуги нотариуса и налог на подаренное имущество ( это уже как бы платит сын).

Ситуация такая я являюсь гражданином другой страны.

страна снг. мой отец является гражданином российской федерации а также имеет имущество на территории россии. ввиду его болезни он хочет все свое имущество переписать на меня с братом. но мы не являемся гражданами россии.

возможно ли это сделать и что именно нужно сделать дарственная либо какой-то другой ход подскажите пожалуйста.

Нет никакой разницы — кому дарить. вам просто нужно иметь для подписания договора нотариально заверенный перевод ваших паспортов, если в них нет русского текста.

обычный договор дарения, обычный текст, обычная регистрация. разница только в том, что потом, когда вы станете собственниками этой квартиры и захотите ее продать (если захотите), то вам придется платить налог 30 процентов, поскольку вы не являетесь резидентами россии. но как я понимаю, до этого еще далеко.

пока вам нужны документы на квартиру и паспорта обеих сторон.

всё. удачи вам.

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации 1.

Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся: 5) доходы от реализации: недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации; Статья 209. Объект налогообложения Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; 2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Статья 224.

После предоставления документов, нотариус составит договор дарения. То есть сын должен на кого-то дать доверенность в России и этот кто-то будет представлять его интересы в России. И тогда вы, гражданка РФ будете иметь дело с этим представителем.

Лучше всего пойти в нотариальную контору и получить достоверную консультацию.

Приготовьтесь платить кучу денег, за оформление дарственной, за услуги нотариуса и налог на подаренное имущество ( это уже как бы платит сын).

Налоговые ставки 3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, 2.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. Статья 572 Гражданского кодекса РФ.

Если близкий родственник — то лучше дарственную, если не близкий — то завещание.

И помимо прочего, отец должен понимать, что подарив он фактически никаких прав на квартиру за собой не закрепляет. Т. е. его уже на следующий день могут выписать в судебном порядке.

Договор Дарения — это единственный договор, который оспорить практически не реально. Это добровольное решение живого человека подарить имущество другому лицу.

Ситуация такая я являюсь гражданином другой страны. страна снг. мой отец является гражданином российской федерации а также имеет имущество на территории россии. ввиду его болезни он хочет все свое имущество переписать на меня с братом.

но мы не являемся гражданами россии. возможно ли это сделать и что именно нужно сделать дарственная либо какой-то другой ход подскажите пожалуйста.

Нет никакой разницы — кому дарить.

вам просто нужно иметь для подписания договора нотариально заверенный перевод ваших паспортов, если в них нет русского текста. обычный договор дарения, обычный текст, обычная регистрация. разница только в том, что потом, когда вы станете собственниками этой квартиры и захотите ее продать (если захотите), то вам придется платить налог 30 процентов, поскольку вы не являетесь резидентами россии.

но как я понимаю, до этого еще далеко. пока вам нужны документы на квартиру и паспорта обеих сторон. всё.

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

• супругами;
• родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
• дедушками, бабушками и внуками;
• братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Ни для кого не секрет, что правовое поле без участия квалифицированное адвоката – минное. Для того чтобы выйти победителем и не запутаться в стремительно меняющихся законах понадобится тяжелая артиллерия в виде профессиональных юристов. Цена на 5 этапе называется ценой отсечения, то есть ниже данной цены, согласно условиям конкретного публичного предложения, имущество продано быть не может.

Важно: в России налогоплательщик НДФЛ при получении дохода от продажи недвижимости обязан подать налоговую декларацию с указанием суммы полученного дохода и рассчитанной суммой налога НДФЛ.Декларация должна быть подана не позже 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (года продажи квартиры, гаража, машиноместа и т.д.).

При этом оценить квартиру (например) по минимальной — государственной цене (для готовой квартиры в доме построенном 15 — 20 лет назад — эта цена будет в 10-12 раз меньше рыночной).Доверенность должна быть переведена на русский язык — официальный язык Российской Федерации, с обязательным удостоверением подписи переводчика у нотариуса.

Согласно его положениям все имущество, что получает человек в качестве подарка, является его личным доходом. Следуя из этой логики, процедура дарения должна облагаться аналогично доходу гражданина. После прекращения действия этого закона, регулированием этой процедуры с юридической стороны начал заниматься Налоговый кодекс Российской Федерации.

Дарственная на квартиру гражданину другой страны

Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство. Такие люди по Семейному кодексу РФ близкими родственниками не являются, однако входят в несколько иную, близкую к дарителю или одариваемому категорию лиц.

Под этими дальними родственниками понимаются:

• двоюродные и троюродные братья и сёстры;
• братья и сёстры супруга или супруги;
• племянники или внучатые племянники;
• тесть и тёща;
• двоюродные бабушки и дедушки.

В данном случае налог с дарения недвижимости будет составлять 13% от общей стоимости квартиры, которую человек кому-либо хочет подарить. Налог в данном случае должен оплачиваться одариваемым.

Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать. Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками дарителя, но ещё и резидентами Российской Федерации.

Соответственно нерезиденты обязаны выплатить налог в сумме уже 30% от рыночной стоимости квартиры.

Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами.

Расстроившись от размера уплачиваемого налога (30%), клиент попросил риэлтора прибегнуть к альтернативным путям в совершении сделки купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога, не нарушая законодательства Российской Федерации. Одной из обязанностей риэлтора является оказание качественных риэлторских услуг совместно с предоставлением достоверной информации клиентам. В связи с этим риэлтор сам должен быть информированным специалистом. Понятие резидента и нерезидента.

всё. удачи вам.

1. Дар всегда является безвозмездным.

В дарственной на квартиру нельзя записывать пункты, обязывающие чем-либо одаряемого по отношению к дарителю. Если в договоре дарения прописана денежная компенсация, рента или иждивение дарителя, то он является юридически ничтожным. Предположим, что у некоего «одаряемого» находится на руках полученная с такими условиями дарственная на квартиру. Налоги, выплачиваемые при этом, взимаются по ставкам, установленным для договоров купли-продажи или ренты (пожизненного содержания).

Официально закреплено, что ставка налога составляет 13% . Обязательная уплата госпошлины распространяется на всех лиц, проживающих в РФ и иностранцев, за некоторыми исключениями, о которых речь пойдет ниже.

Сумма, подвергаемая налогообложению После того, как вы получили через дарственную какую-либо недвижимость или ее долю, вам придется заплатить налог.

Обязанность уплаты налога возникает именно в момент смерти владельца, а не в связи со вступлением в права наследования. Дарение недвижимости Исходя из общих принципов гражданского оборота, на стороне дарителя и одаряемого могут выступать любые субъекты гражданского права, однако участие некоторых из них в отношениях по дарению связано с определенными запрещениями и ограничениями.

Соответственно, если указанные граждане не являются налоговыми резидентами РФ (физическими лицами, фактически находящимися на территории РФ не менее 183 дней в календарном году). то надо будет заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 30 % от стоимости имущества. Светлана Сушкова Мастер (1164) 9 лет назад Привет,точно не помню в цифрах,но большой,очень не выгодный

Для нерезидентов по общим правилам действует 30-процентная ставка на полученную в дар квартиру. Нерезидентом может быть признан гражданин в следующих обстоятельствах: • 183 дня в год он пребывает вне территории РФ; • им была получена виза на проживание в иностранном государстве на срок более одного года;

Получение квартиры или ее доли в дар от другого лица приравнивается к доходу, который предусмотрен обложению налогом. Исключением считаются только близкие родственники и консульские работники, включая членов их семей.

Таким образом, налог при дарении квартиры родственнику может отсутствовать полностью, если доказано, что получатель подарка имеет прямое родство с дарителем. В противном случае недвижимость подлежит налогообложению в 13%.

Важным моментом при дарении квартиры родственнику является его степень родства и отсутствие каких-либо претензий у дарителя в последующем. Подобные нюансы прописываются в договоре, а при возникновении споров решаются только через судебные органы.

Если вы хотите подарить свое имущество другому человеку, то проще всего оформить этот процесс через дарственную. Она позволяет передавать свое имущество как близкому родственнику, так и абсолютно чужому человеку, а в свои права он вступает сразу после процедуры оформления. Но необходимо помнить, что подобная сделка облагается налогами.

Нужно ли платить?

Да. Платить не нужно, только в случае дарения между близкими родственниками — об этом подробнее далее.

Кто платит

Кто должен платить? Тот, кто получает подарок. Т.е. если бабушка дарит квартиру внуку, налог выплачивает внук.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры в 2019 году

При дальних родственных связях Если даритель собирается предоставить квартиру или другое дорогостоящее имущество в качестве подарка дальним родственникам, в данном случае предусматриваются другие расходы и правила налогообложения. В первую очередь, в этой ситуации рассматривается перечень лиц, которые не относятся к категории близких родственников, но при этом все равно имеют определенные родственные связи с дарителем.

Fotolia Так как мать и сын являются близкими родственниками и совершают безвозмездную сделку в виде дарения, то такие доходы не облагаются налогом. Однако после регистрации права собственности Вам необходимо будет подать нулевую декларацию о доходах в Управление федеральной налоговой службы.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах 5 главных фактов о договорах дарения квартиры В случае совершения безвозмездной сделки, направленной на дарение недвижимого имущества (например, квартиры, расположенной на территории РФ), в соответствии с законодательством РФ, обязанность по уплате налога на прибыль не возникает, если сделка происходит между близкими родственниками. Данные правоотношения регулируются п.18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.

Не является препятствием для применения к возникающим правоотношениям положений данной статьи наличие в сделке нерезидента РФ.

Данный вид сделки особенен своей безвозмездностью, так как если дарителю в обмен на дом или квартиру все-таки нужны деньги или иная оплата, соглашение может быть признано недействительным. Этот вопрос решается в суде. Когда в подарок вами были получены денежные средства, имущество, не попадающее под определение недвижимости, транспорта, акций и так далее.

Если же тот гражданин, который выступает дарителем, захочет взамен что-то требовать, то суд может признать подписанный договор недействительным.

Процедура дарения подразумевает уплату налога.

Помните, что налоговый вычет действует только для близких родственников — двоюродные тети или чужие люди не могут получить его. Пенсионеры также должны платить 13% на общем основании — для них не предусмотрено никаких льгот согласно НК.

За отсутствие декларации вас обложат штрафом в размере 1000 рублей. К этому добавляется пятипроцентная пеня на общую сумму налога. Пеня начисляется каждый месяц — в мае вы будете должны 5%, в июне 10, июле 15 и так далее.

Если вы подали декларацию по месту проживания, но не успели оплатить налог, то вам начисляется штраф в размере 20 процентов. Если вам прислали новую квитанцию, а вы все равно не платите, то штраф вырастает до 40 процентов. Дополнительно вам нужно будет заплатить пеню за все пропущенные дни, начиная с 16.06.

В случае если вы отказываетесь платить эту сумму, налоговая передает документы в суд и к вам приходит исполнительная служба для описи имущества. Параллельно с этим вам закрывают возможность выезда за границу и накладывают прочие ограничения.

Только оплатив налоги и правильно оформив дарственную, вы можете не опасаться пересмотра сделки

Кто платит

Так как мать и сын являются близкими родственниками и совершают безвозмездную сделку в виде дарения, то такие доходы не облагаются налогом. Однако после регистрации права собственности Вам необходимо будет подать нулевую декларацию о доходах в Управление федеральной налоговой службы.

В случае совершения безвозмездной сделки, направленной на дарение недвижимого имущества (например, квартиры, расположенной на территории РФ), в соответствии с законодательством РФ, обязанность по уплате налога на прибыль не возникает, если сделка происходит между близкими родственниками. Данные правоотношения регулируются п.18.1 ст.

Вопрос двойного налогообложения — очень острый, в связи с чем ему посвящено так много совместно принимаемых правовых актов. Так, двусторонней Конвенцией между Россией и Великобританией от 15.02.1994 («Об избежании двойного налогообложения») установлено, что в случае если лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, получает доход из Великобритании, облагаемый в соответствии с положениями настоящей Конвенции налогом в Великобритании, сумма налога на этот доход, уплачиваемый в Соединенном Королевстве, подлежит зачету при уплате налога на доходы в Российской Федерации.

Особо важно отметить, что размер засчитываемой суммы не может превышать сумму налога на доход, исчисленную в Российской Федерации в соответствии с ее налоговыми законами и правилами. А так как налоговым законодательством РФ сумма, подлежащая уплате в качестве налогового бремени при дарении недвижимого имущества от сына к матери, равна нулю, то и «получатель прибыли» не обязан платить соответствующий налог на территории Великобритании.

Таким образом, при получении Вами дохода в виде приобретаемой в дар квартиры от сына (нерезидента РФ) Вам необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие безвозмездный характер сделки, а также родство с дарителем.

Сделка по дарению между близкими родственниками налогом не облагается. Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога. Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.

В Российской Федерации сделки дарения недвижимого имущества, заключаемые между близкими родственниками, такими как сын и мать, от налогообложения освобождены. Расходы, которые Вы понесете, будут связаны лишь с оформлением данного договора в Росреестре и (в случае необходимости) с постановкой предмета дарения — квартиры — на кадастровый учет.

Если налоговый нерезидент России имеет в РФ собственность и планирует ее продавать, то ему предстоит заплатить 30% НДФЛ. Однако если сын оформляет дарение на мать, то, поскольку они являются близкими родственниками, то ничего платить не придется. Если же квартира будет переоформляться на третье лицо (не являющееся Вашему сыну близким родственником), то налог в размере 13% предстоит оплатить уже третьему лицу.

Как отреагируют налоговые органы Великобритании на то, что их налоговый резидент безвозмездно передал имущество в другой стране своему ближайшему родственнику, следует уточнить у представителей Великобритании. Сделать это можно, например, в консульстве. На мой взгляд, налог на прирост капитала не возникает, так как прироста капитала нет, а налог на дарение недвижимости в другой стране матери, гражданке той другой страны, тоже не должен возникнуть. В Российской Федерации дарение нерезидентом близкому родственнику налогом не облагается.

В соответствии с п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в результате дарения недвижимости между членами семей и близкими родственниками, которыми и являются мать и сын, освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц. Следовательно, по такой сделке никто платить НДФЛ не будет. При отсутствии объекта налогообложения подавать декларацию по НДФЛ не нужно.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Согласно поправкам к НК, с 1.01.2016 для определения стоимости квартиры используется не рыночный показатель, а кадастровый. Это достаточно спорное решение, но на данный момент действует именно оно. Поэтому не удивляйтесь, когда при реальной стоимости квартиры в 1,5 миллиона рублей вам насчитают налог с 3 миллионов. Его можно обжаловать в суде, но проще будет заплатить.

Стоимость квартиры обязательно указывается в договоре дарения. Согласно НК, договорная стоимость не может быть ниже 70 процентов от кадастровой. То есть если кадастровая стоимость вашего жилья 2,5 миллиона, то в договоре нельзя указывать сумму меньше, чем 1,75 миллиона.

Внимание: если кадастровая стоимость вашей недвижимости не определена, то стоимость может быть привязана к рыночной. Такой же принцип действует для жилья, стоимость которого менее 1 миллиона рублей.

Итак, налог на дарение квартиры для резидента составляет 13 процентов от кадастровой стоимости недвижимости. Если даритель передает одариваемому только часть квартиры, то налог считается с полученной доли. Если в договоре ничего не указано про доли, то при подсчете используется полная кадастровая стоимость недвижимости.

Пример: стоимость вашей квартиры составляет 2,6 миллиона рублей. В договоре дарения вы указываете цену 1,85 миллиона, что попадает в границы действия законодательства. В этом случае одариваемому нужно будет заплатить 1,85*0,13=0,24 или 240 тысяч рублей пошлины. Если вы дарите половину квартиры, тогда 1,85/2*0,13=0,12 или 120 тысяч рублей.

Такой же принцип действует и при оформлении другой недвижимости: домов, земельных участков, гаражей, коттеджей, дач, офисов и пр.

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Дарение доли в квартире

Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

• составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
• получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
• подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Вид и ставка

Все лица, проживающие на территории РФ, согласно Налоговому кодексу облагаются налогом НДФЛ. Для граждан России и резидентов ставка НДФЛ установлена на уровне 13%, для нерезидентов и иностранцев — 13%.

Близкие родственники не платят налоги при оформлении дарственной

Внимание: резидентом считается любой человек, который официально проживает на территории РФ дольше 183 дней. Если гражданин РФ проживает в иной стране больше этого срока, то он официально теряет свой статус резидента.

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

• в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
• в размере 30% для нерезидентов РФ.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

• от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
• налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
• при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

После получения жилья в собственность по договору дарения гражданину необходимо заполнить налоговую декларацию. Процесс не зависит от степени родства, а предусматривает лишь подачу документов с необходимыми сведениями. Налоговая декларация подается на следующий год до 15 июля и предусматривает отчет о доходах за прошедший годовой интервал.

Если получатель квартиры по договору дарения является близким родственником, то он также заполняет необходимую форму, но прилагает к этому документы, подтверждающие степень родства с дарителем. Это избавляет его от уплаты налога.

В противном случае необходимо внесение требуемой суммы. Следует отметить, что отсутствие средств, инвалидность или пенсионный возраст не служит основанием для неуплаты налоговой ставки по доходу и будет считаться уклонением, за что предусмотрена соответствующая ответственность в ГК РФ.

Заполнение декларации о налогах предусматривает следующие действия:

• предоставление в налоговую инспекцию всех необходимых документов – паспорт, договор дарения, право собственности на недвижимость;
• в случае близкого родства прилагается документ, подтверждающий данный факт;
• заполнение данных в декларации о полученных доходах за прошедший год;
• получение уведомления и квитанции о необходимости оплаты налога.

На основе внесенных данных налоговый инспектор определяет сумму, которая и будет значиться в квитанции, являясь тем самым налогом на квартиру, полученную в дар

Степени родства по закону

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб.

В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.