Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году — Размер пошлины за вступление в наследство

Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

Согласно налоговому законодательству, размер государственной пошлины зависит одновременно от двух факторов:

  1. Родственные связи между наследодателем и наследником;
  2. Стоимость наследственного имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества.Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей.

Для расчета госпошлины может учитываться инвентаризационная, кадастровая или рыночная стоимость наследуемого имущества – по усмотрению наследника. Нотариус не вправе настаивать на применении какой-то конкретной оценки стоимости, например, рыночной (которая, как правило выше остальных). Наследник вправе предложить один из существующих вариантов оценки стоимости имущества — по своему усмотрению. Стоимость наследственного имущества указывается в специальных документах – кадастровых, технических, оценочных.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, дачных домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.

Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию. Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование.

Размер госпошлины зависит исключительно от перечисленных выше факторов: родственных связей между наследодателем и наследниками и стоимости наследства.

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

Главная

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2019 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2019 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Как оплачивается государственная пошлина?

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

компенсирует стоимость различных материальных, интеллектуальных, трудовых ресурсов (например, оплата труда помощника или секретаря), несет затраты, связанные с содержанием нотариальной конторы (аренда помещения, покупка компьютерной техники), оплачивает обязательные взносы в Нотариальную палату, оплачивает налоги и платежи во внебюджетные фонды.

Предлагаем ознакомиться:  В каких случаях можно сдеоать вощврат обуви

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

Главная

Согласно статье 1110 Гражданского кодекса, наследование – это тип прав гражданина, который подразумевает под собой переход имущества от умершего человека к его преемникам. Получатели могут быть двух категорий:

  • По закону (призываются к наследованию кровные родственники умершего, входящие в ту или иную очередность).
  • По завещанию (наследники назначаются самим наследодателем в завещании, составленным им при жизни).

Сразу после смерти близкого человека его родственники или иные лица должны осуществить процедуру принятия наследства, совершить которую можно двумя путями: обратиться к нотариусу с целью оформления свидетельства или же произвести фактическое вступление.

Чаще всего принятие наследства сопровождается оформлением свидетельства. Для этого преемники должны написать заявление, собрать пакет документов и обратиться в нотариальную контору по месту последнего проживания наследодателя. Нотариальный налог на наследство включает в себя два типа платежей: государственную пошлину за оформление свидетельства и прочие расходы, связанные с работой юриста и оформлением документов.

Если преемник принял наследование фактически, то оформить документы и получить свидетельство он может в любое время. Для этого необходимо подготовить доказательства фактического принятия имущества и обратиться к нотариусу или подготовить иск в суд об установлении факта наследования.

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Налог на наследство – сколько нужно заплатить?

Итак, сколько платить за оформление наследства? Первая и основная статья расходов – это государственная пошлина. Она взимается нотариальной конторой за оформление документов при вступлении. Процесс оплаты выглядит следующим образом:

  • Необходимо провести оценку стоимости наследственного имущества.
  • После предоставления оценки нотариус произведет расчет налога и выдаст квитанцию.
  • Полученный платежный документ необходимо оплатить в любом банке и сохранить квитанцию.
  • После оплаты налога нотариусу нужно предоставить чек о выплате налога.

Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ, размер государственной пошлины, взимаемой при вступлении в наследство, определяется как доля от стоимости полученного имущества. Так, законом устанавливается следующий размер госпошлины:

  • Для преемников первой и второй очереди размер пошлины равен 0,3% от цены наследственной массы, но не более ста тысяч рублей.
  • Для получателей, не относящихся к первой или второй очередности по закону, размер пошлины составляет 0,6% от стоимости наследства, но не более одного миллиона рублей.

Наследники первой очередности – это дети, родители и супруги умершего. Ко второй очередности преемников относятся бабушки, дедушки, а также братья и сестры покойного.

Проценты на наследство будут уменьшены для каждого претендента, если принимают имущество сразу несколько лиц. Госпошлина за оформление свидетельства будет разделена между несколькими претендентами соразмерно долям каждого из них.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году - Размер пошлины за вступление в наследство

Когда и сколько платить нотариусу за наследство? Согласно статье 1154 ГК РФ, срок вступления в наследство – шесть месяцев с даты гибели наследодателя. За этот период претенденты должны обратиться в нотариальную контору или осуществить фактическое вступление.

В течение полугода с даты смерти отдающего ведется наследственное дело. После проведения оценки стоимости оставленного имущества преемники должны оплатить налог. Таким образом, в течение шести месяцев со дня гибели наследодателя госпошлина должна быть оплачена.

На основании статьи 333.38 Налогового кодекса РФ, пошлина нотариусу за оформление наследства может быть взята не со всех категорий получателей. Так, по закону освобождаются от оплаты налога при вступлении преемники, которые:

  • Вступили в наследование лица, погибшего при исполнении военной или иной государственной службы.
  • Являются недееспособными в момент оформления вступления по причине несовершеннолетия или официально установленной нетрудоспособности (инвалидности).
  • До момента гибели отдающего проживали с ним на одной территории или имели общее имущество на правах долевой собственности.

Госпошлина взимается с получения любого имущества, за исключением финансовых активов (страховка, вклад, авторские гонорары и выплаты).

Согласно этой же статье Налогового кодекса РФ, инвалиды первой и второй группы имеют право на оплату половины установленной госпошлины. Для определения льготы необходимо обратиться в местный налоговый орган и предоставить все нужные документы.

Предлагаем ознакомиться:  Кому достанется квартира если нет наследников

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Пример. После смерти отца дочь унаследовала квартиру, оценочная стоимость которой составила 1 млн. 800 тыс. руб. Поскольку дочь относится к наследникам первой очереди, она должна оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества, то есть 5400 руб. Являясь инвалидом 2 группы, дочь имеет льготу в размере 50%, поэтому сумма госпошлины для нее составит 2700 руб.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году - Размер пошлины за вступление в наследство

Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

  1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
  2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
  3. Несовершеннолетние лица.
  4. Граждане, признанные недееспособными.

Согласно ст. 333.38 НК РФ и письма Минфина № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010г. при переходе права собственности на банковские депозиты госпошлина не оплачивается.

Пример. Гражданка С. завещала свой дом гражданину А., сожительствовавшему с ней на протяжении последних 12 лет. Стоимость дома по оценке экспертов составила 2 млн. 200 тыс. руб. Сумма госпошлины в таком случае рассчитывается как 0,6% от стоимости дома, то есть 13200 руб. В связи с тем, что гражданин проживал с С., он освобождается от госпошлины. Хотя документального подтверждения факта совместного проживания не имелось, А. призвал в свидетели соседей и коллег по работе. Они подтвердили нотариусу, что длительное время до момента смерти С. ее дом был основным местом проживания А., причем он принимал участие в его обустраивании, обеспечивал сохранность имущества.

Срок оплаты госпошлины закреплен законодательно и составляет 6 месяцев со дня открытия наследства. Если срок был упущен по уважительным причинам, то можно обратиться в суд по месту проживания или регистрации с заявлением о его восстановлении.

Каждая статья на нашем портале составлена с учетом базовых случаев. Несмотря на кажущуюся простоту процедуры существуют индивидуальные особенностей и уловки, которые требуют юридической консультации. Так есть нюансы оплаты государственной пошлины при переходе права наследования на автомобиль, банковские вклады, сделанные до 1991 года и в других частных случаях. Некоторые наши клиенты также столкнулись с «подводными камнями» при расчете госпошлины за переход имущества по завещанию. К тому же, сложно учитывать постоянные изменения в действующем законодательстве РФ.

Чтобы все сделать верно и сэкономить свое время и деньги, воспользуйтесь бесплатной консультацией юристов нашего сайта.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос, наш юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит вам через 5 минут.

Отправляя данные Вы соглашаетесь с Согласием на обработку ПДн, Политикой обработки ПДн и Пользовательским соглашением

Порядок оплаты

Функция налогового агента возложена на нотариуса, поскольку согласно п. 1 ст. 333.18 НК РФ налог оплачивается до момента совершения любых нотариальных действий. Оплатить госпошлину при вступлении в наследство можно как в наличной, так и в безналичной форме. При оплате через кассу банка оформляется форма № ПД-4сб (налог). Реквизиты выдает нотариус.

Квитанция-подтверждения оплаты предъявляется нотариусу вместе с остальным пакетом документов на вступление в наследство.

Образец платежки об уплате госпошлины при вступлении в наследство

Образец платежки об уплате госпошлины при вступлении в наследство

Как складывается сумма, оплату которой требует нотариус: стоимость оформления наследства

Один из вопросов, связанных с налогом на наследство – это порядок определения его размера. Как именно определяется процент нотариусу при вступлении в наследство, который необходимо оплатить?

Для того чтобы рассчитать размер налога необходимо определить стоимость наследственной массы или его доли. Для этого нужно провести оценочную экспертизу имущества, которым владел покойный. Как это сделать?

Предлагаем ознакомиться:  Инвалидное место на парковке

Преемники могут обратиться к услугам независимой оценочной компании, которая имеет лицензию на осуществление подобной деятельности. В течение определенного срока специалист-оценщик проводит мониторинг рынка, изучает состояние имущества и определяет его конечную рыночную стоимость.

Проведение оценки, как правило, занимает 5–7 дней. Эксперт изучает свойства рынка и выносит заключение с указанием условий и методов проведения оценки.

Для уточнения стоимости имущества эксперту-оценщику необходимо предоставить:

  • Документы на оцениваемое имущество.
  • Фото или видеоматериалы, подробное описание состояния имущества.
  • Доступ к имуществу (требуется не всегда).

Обратите внимание: в заключении специалиста стоимость наследственного имущества должна быть определена на дату смерти его основного владельца (наследодателя). Полученный документ, удостоверенный оценщиком, нужно передать нотариусу, который ведет наследственное дело.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

До 2006 г. в законодательстве был «налог на наследство». В данное время отменен и заменен нотариальным тарифом. Сумма расходов из 2-х составляющих:

  • УПТХ — услуг правового и технического характера,
  • Гос. пошлины.

Зачастую сколько стоит оформить наследство зависит от того, к какому нотариусу Вы обращаетесь, — к государственному или с частной практикой. У последнего, естественно, услуги дороже.

За оформление оплачивается пошлина. Как рассчитывается госпошлина, у кого имеются льготы?

Наследники:

  • недвижимого имущества, проживавшие на день смерти наследодателя вместе с ним;
  • на день открытия наследства были несовершеннолетними;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • Герои России, кавалеры ордена Славы, Герои Советского Союза;
  • подвергавшихся политическим репрессиям;
  • лиц, погибшие при выполнении государственных обязанностей.

Пошлина за свидетельство составит 0,3% от наследуемого имущества. Госструктуры и все фонды оплачивают пошлину по ставке 0,6% от стоимости имущества (ст. 333.24, п. 1, п/п 22).

Не важен способ получения имущества — по имеющемуся завещанию или без (т.е. по закону). Его вид также не имеет значения — закрытое или открытое.

В соответствии с требованиями НК РФ госпошлина уплачивается сразу до обращения к нотариусу. Иными словами, до похода в нотариальную контору по вопросам наследства. Известную сумму госпошлины (по степени родства) наследники оплачивают в учреждениях банка. Чаще в Сбербанке, потому что в коммерческих такие услуги банка, как дополнительная квитанция, увеличит Ваши расходы.

Принятие в наследство квартиры, дома (согласно НК (ст. 217, п. 18) налогом не облагается, как иные доходы с физических лиц. Каждый наследник, по кодексу, оплачивает пошлину лично. Ее размер рассчитывается по фиксированной стоимости, точка отсчета — день смерти наследодателя.

Так сколько стоит оформить наследство?

Естественно, хочется по максимуму любому наследнику снизить стоимость имущества. Следствие — меньшая оплата госпошлины. В реальности заканчивается процесс регламентированной оценкой стоимости.

Стоимость наследства определяют, согласно НК:

  • независимый эксперт, имеющий лицензию на это;
  • государственный орган, отвечающий за учёт имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

При оценке эксперта разрешается использование инвентаризационной стоимости имущества (по БТИ), как стартовой, для расчёта госпошлины.

Второй вариант вытекает из ст. 43-44 Закона «О гос. кадастре недвижимости».Рассчитывать стоимость в БТИ (инвентаризационную) — это право не действительно с 2014 г. Нотариус в праве потребовать документы о кадастровой оценке имущества. Третий — альтернативный вариант — заключение от независимого эксперта.

Какие еще расходы ждут?

Налог за оформление свидетельства о праве на наследство – это не единственная категория расходов, которая ждет при вступлении. Услуги нотариуса, оформление и получение документов – за все это также необходимо платить. Например, при вступлении в наследство на недвижимость, услуги нотариальной конторы обойдутся преемникам в пределах пяти тысяч рублей. Вклады или иное имущество можно оформить за три тысячи рублей.

За прием и удостоверение документов, заявлений нотариусу необходимо заплатить сто рублей. Столько же стоит оформление заявления о вступлении или отказе, удостоверение копий бумаг. Дополнительно юрист может включит в счет услуги по консультированию – в среднем, тысячу рублей.

Отдельные расходы возникнут, если оформление вступления будет осуществляться через суд. Ведь при составлении иска необходимо оплатить услуги юриста и госпошлину. За оформление запросов в организации при восстановлении утраченных бумаг в среднем нужно платить 300 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Если вы не смогли найти ответ на свой вопрос о наследстве на нашем сайте, то задайте его в специальной форме ниже. Наш юрист готов бесплатно проконсультировать и помочь вам в любое время и совершенно бесплатно. Узнайте все о своих правах при вступлении в наследство прямо сейчас!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector