Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Как заполнить 3 НДФЛ при покупке квартиры

Вычет при приобретении недвижимости

Величина вычета в случае приобретения недвижимости зависит от размера потраченных на покупку средств и суммы уплаченного заявителем (или от его имени работодателем) НДФЛ за отчетный период. Актуален будет пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, погашении ипотечного займа (для возмещения погашенных процентов по кредиту) или реализации проекта строительства жилых объектов.

При оформлении вычета можно зачесть затраты по нескольким покупаемым объектам в установленных пределах. Общая максимальная сумма, к которой применяется имущественная льгота, равна 2 млн руб. При погашении процентов по целевым кредитам, связанным с приобретением в собственность недвижимости, предел утвержден на уровне 3 млн руб. Вернуть можно 13% от этих сумм, то есть 260 тыс. и 390 тыс. руб. соответственно.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

К заявлению на имущественный налоговый вычет нужно приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье либо акт о передаче жилья налогоплательщику. Кроме того, необходимо прикрепить платежные документы, которые оформлены в соответствующем порядке и которые подтверждают уплату денежных средств налогоплательщиком, к примеру, на ремонт помещения либо уплату процентов по кредиту, если эти расходы тоже подаются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и др. документы).

  • Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. 
  • Как получить налоговый вычет на покупку квартиры и другого жилья.

Величина имущественного вычета при приобретении жилого помещения напрямую зависит от потраченной суммы, а также перечисленных в бюджет НДФЛ за соответствующий отчетный период. Кроме того, вопрос возмещения налога актуален и для покупки жилья в ипотеку, в том числе для возмещения денег, израсходованных на погашение процентов.

Так, для оформления вычета нужно собрать пакет документов и заполнить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ. В налоговую инспекцию человек должен предоставить:

  • соглашение о купле-продаже недвижимости;
  • свидетельство, удостоверяющее регистрацию права владения;
  • документы, подтверждающие совершение платежей, то есть чеки, квитанции, выписки из кредитно-финансовых учреждений, подойдут даже расписки от продавцов о том, что они получили деньги;
  • справки по форме 2-НДФЛ за год, в котором человек желает получить вычет.

Эти документы являются основными, однако в отдельных случаях могут понадобиться и другие, например, свидетельство о браке, если квартира приобретена супругами.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вносить сведения в бланк 3-НДФЛ нужно внимательно, поскольку на их основе будет произведен имущественный вычет. Заполнить декларацию можно либо от руки, либо при помощи компьютера.

В первом случае разрешается использовать ручку с синими или черными чернилами.

primer 3ndfl 2015 pokupka kvartiri

Будьте внимательны! Вносить данные требуется печатными буквами аккуратно и разборчиво, чтобы избежать неточностей и неправильного прочтения.

Во всех пустых графах следует ставить прочерки. Что касается цифр, то по НДФЛ они округляются до целых рублей, а в остальных случаях вписываются с точностью до копеек.

Имейте в виду! Если человек распечатывает бланк своими силами, то это нужно делать на разных листах, то есть двусторонний формат является недопустимым.

Предлагаем ознакомиться:  Оформить право собственности на квартиру в новостройке

Кроме того, все страницы должны быть пронумерованы, начиная с титульного листа.

Заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры носит добровольный характер – она требуется только при обращении за получением возмещения по имущественному вычету. В указанных случаях состав документа будет различаться.

Алгоритм заполнения при помощи программы

После загрузки программы на свой личный компьютер нужно ее запустить, а затем открыть вкладку «Задание условий». Здесь потребуется указать номер налогового органа по месту регистрации физического лица, куда будут отправлены документы на получение вычета.

После этого нужно перейти на следующую вкладку, где вносятся сведения о гражданине. Сюда вписывают фамилию, имя, отчество, место рождения, паспортные данные и адрес проживания. Далее во вкладке «Доходы» указываются все источники прибыли.

Иными словами, потребуется внести все сведения о работодателе, то есть наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО. Указанная информация есть в справке 2-НДФЛ. Кстати, для внесения данных о компании нужно нажать в окне программы значок «плюс», окрашенный в зеленый цвет.

Разумеется, нужно записать все доходы, которые были получены у работодателя. Так, в бланк вносятся код прибыли и сумму за каждый месяц календарного года. Кроме того, нужно записать размеры вычетов, если они имеются. Обычно все это также указано в справке по форме 2-НДФЛ.

Программа автоматически считает общий итог по прибыли, однако графу про исчисленный и удержанный налог человеку придется заполнять самому.

После этого необходимо открыть вкладку с названием «Вычеты». На панели сверху нужно выбрать необходимый тип, то есть имущественный. Затем надо ввести информацию об объекте недвижимости:

  • вид жилого помещения;
  • форма собственности;
  • адрес;
  • стоимость.

Когда человек заполнил всю декларацию, ему нужно нажать кнопку «Просмотр», и перед ним отобразится заполненный документ. Если же чего-то не хватает, программа выдаст сообщение о пропущенных графах, чтобы можно было внести исправления.

Если используется Личный кабинет, то декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.

Итак, вы скачали и установили программу для заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. После запуска программа открывается на вкладке «Задание условий». Здесь большинству налогоплательщиков нужно указать только номер своей инспекции по месту жительства, в которую будут представлены документы на вычет.

Следующий шаг – внесение данных о ваших доходах, полученных у работодателя. Чтобы их добавить, нужно нажать нижний знак плюс на этой же вкладке и затем указать код дохода и сумму в соответствии со справкой 2-НДФЛ за каждый месяц года. А также указать суммы вычетов, если таковые вам предоставлялись работодателем. Они тоже есть в справке.

Общую сумму дохода за год программа посчитает автоматически. А вот облагаемую сумму дохода, сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную нужно будет перенести опять же из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить 3 НДФЛ при покупке квартиры

Далее переходите на вкладку «Вычеты». На верхней панели выбираете тип вычета «Имущественный». И вам сразу предложат ввести сведения о приобретенном объекте недвижимости: тип жилья (квартира, комната, дом и т.д.), тип собственности (индивидуальная, долевая и т.д.), адрес, стоимость объекта и проч. На этом все.

Если все необходимые поля вы заполнили и ничего пропустили, то нажав на кнопку «Просмотр», вы увидите на мониторе свою заполненную декларацию. Либо программа выдаст предупреждение, что какое-то поле не заполнено и предложит это исправить.

Через Личный кабинет декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли выписаться из квартиры через мфц

Ознакомиться с образцом заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вы можете в отдельном материале.

Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Представленная декларация 3-НДФЛ (покупка квартиры) – образец заполнения 2018 — составлена по таким данным:

  • ФИО налогоплательщика – Мохов Сергей Витальевич;
  • цель подачи декларации с комплектом документов – оформление имущественного вычета при покупке жилья в ипотеку;
  • декларационный период – 2017 год;
  • на протяжении рассматриваемого интервала трудоустроен был в ООО «Луч», общие годовые начисления дохода составили 787 506 руб.;
  • уплаченный работодателем НДФЛ равен 102 376 руб. по ставке 13%, налоговых вычетов не было;
  • покупка квартиры обошлась в 1 985 500 руб., право собственности получено 05.02.2017 г.;
  • проценты по ипотеке – 200 000 руб.

Первая страница

  1. Сначала указывается так называемый номер корректировки. Обычно, если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляется второй раз (возможно, после того, как был возвращен для исправления ошибок), то цифра будет «1».
  2. В графу «Налоговый период» вписывается номер «34», что соответствует календарному году, после этого указывается сам год подачи отчета.
  3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда человек подает декларацию. Это делается по месту постоянного проживания в РФ.
  4. Там, где требуется написать код плательщика, указывается «760», что соответствует физическому лицу.
  5. Далее данные должны быть перенесены из паспорта: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
  6. Ниже указывается количество заполненных страниц декларации, а также приложенных ксерокопий документов.
  7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это удостоверяется подписью и датой.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Тут проводится исчисление вычетов по тратам на покупку квартиры. Сам лист состоит из двух частей. Первая содержит графы, в которых отмечается:

  • код объекта (квартира – 2, комната – 3);
  • вид собственности (1 – единоличная, 2 – долевая, 3 – совместная);
  • признак плательщика налога (1 – собственник жилья, 2 – супруг, если право на вычет делится между мужем и женой);
  • право на перенос имеется лишь у пенсионеров (они могут вернуть налог за 3 года), поэтому цифру «1» в следующей графе ставят только эта категория граждан;
  • адрес объекта недвижимости;
  • дата регистрации собственности;
  • раздел 1.11 остается пустым, если заявляется первый вычет;
  • в графу 1.12 вписывается сумма расходов на покупку, но она не может быть больше 2 миллионов.
Предлагаем ознакомиться:  Преимущественное право покупки комнаты в общежитии

Вторая часть листа непосредственно содержит сведения о величине вычета. Обычно именно она вызывает затруднения у тех, кто первый раз заполняет декларацию. Некоторые сотрудники налоговой даже советуют вписывать сведения туда карандашом, чтобы потом в присутствии инспектора можно было исправить неверные данные.

Вычет основывается на налоговой базе, а не на сумме исчисленных НДФЛ.

Приведем образец заполнения, исходя из примера. Иванов купил квартиру за 2 500 000 рублей. За календарный год данный гражданин заработал 650 тысяч, НДФЛ с них оказался равен 84 500. В такой ситуации налоговая база – зарплата Иванова, то есть 650 000. Именно она будет уменьшена на сумму положенного вычета.

По закону вычет гражданин может получить за 2 миллиона, поскольку это верхний порог, установленный НК РФ. В данном случае – НБ уменьшается в полном объеме: 2 000 000 (максимум) – 650 000 (зарплата) = 1 350 000.

Таким образом, перечисленный НДФЛ в размере 84 500 будет возвращен Иванову. Однако у него останется право в дальнейшем дополучить вычет на оставшиеся 1 350 000, если он, например, приобретет еще одно жилье в собственность.

Итак, при заполнении листа Д1 во второй раздел будут перенесены следующие данные:

  • 7 – налоговая база, то есть 650 000;
  • 8 – подтвержденные расходы (те же 650 тысяч);
  • 10 – остаток вычета (1 350 000).

Лист А

Далее удобнее всего перейти на лист А, где указывается прибыль гражданина от источников в России.

  1. Сначала указывается налоговая ставка, равная 13% (проценты будут другими, если речь пойдет не о налоговом резиденте РФ); справа от нее уточняется код дохода: там надо поставить цифру «06», если речь идет о заработной плате, с которой удерживался подоходный налог.
  2. Если работодатель является организацией, то в следующих строках вносится вся информация о нем: ИНН, ОКТМО, КПП и название.
  3. Далее переносится информация из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге, как исчисленном, так и удержанном.

Раздел 1

Здесь указывается информация о налогах, которые планируется вернуть из бюджета. Поэтому, прежде всего, требуется поставить цифру «2» в первую строку.

  1. Первая строка содержит соответствующий налогу КБК.
  2. Во второй графе указывается код ОКТМО работодателя.
  3. В последнюю строку вписывается сумма, которую человек желает вернуть в виде вычета. Обычно она совпадает с той, что была указана на Листе А в графе исчисленного налога.

Здесь указывается расчет налоговой базы по ставке 13%, если речь идет о зарплате. Так, в графы вписывается сумма доходов за календарный год, удержанный налог и налог, подлежащий возврату из бюджета.

Резюме

Таким образом, в статье рассмотрен порядок заполнения декларации 3-НДФЛ, если человек хочет получить вычет за приобретение квартиры в собственность. Нужно очень внимательно отнестись к внесению сведений о себе, доходах, а также объекте недвижимости, чтобы не пришлось переписывать несколько раз.

Внимание! Если нет уверенности в правильности заполнения, настоятельно рекомендуем обратиться за помощью к специалисту. Заполните форму на сайте, укажите свой вопрос и наши специалисты подскажут Вам как всё правильно оформить.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector