Оценка акций — 7 шагов оценки акций для вступления в наследство

Можно ли унаследовать акции

Акции – это ценные бумаги, которые закрепляют права собственника на долю в капитале акционерного общества. Владелец акций называется акционером.

Каждый акционер имеет право на регулярное получение прибыли предприятия. Выплата называется дивидендами. Порядок выплаты дивидендов устанавливается Уставом предприятия, но не реже 1 раза в год.

Акционер может распоряжаться акциями в полном объеме. Он имеет право подарить, продать, завещать все акции или их часть. Акции коммерческих предприятий могут быть самостоятельным объектом наследования без каких-либо ограничений (ст. 1176 ГК РФ).

Полноценным участником акционерного общества наследник становится после оформления бумаг у нотариуса и внесения необходимых данных в реестр акционеров. Подробнее о порядке наследования акций по закону.

В соответствии с законодательством гражданин имеет право включить в состав наследственного имущества любую собственность. Исключение составляют объекты, запрещенные к свободному обороту. Для их принятия необходимо получение разрешения.

К общему имуществу, включаемому в состав наследства, относится:

  • объекты недвижимости;
  • земельные наделы;
  • предприятия и доли в уставном капитале;
  • банковские счета и вклады;
  • наличные денежные средства;
  • драгоценности;
  • ценные бумаги;
  • бытовые предметы;
  • оборудование;
  • готовая продукция предприятия.

Акции могут вноситься в состав наследственного имущества без ограничений. Наследник получает право собственности на ценные бумаги, после официального вступления в наследство и переоформления акций.

Состав правопреемников

Рассмотрим подробнее, как оформить акции по наследству. Для этого необходимо определить, как происходит наследование. Гражданский кодекс предусматривает два варианта – завещание и нормы закона.

При отсутствии письменного волеизъявления, к наследованию призываются родственники покойного. Порядок очередности определяется Гражданским кодексом.

Первоочередным правом на имущество покойного наделяются мать, отец, сын, дочь, живой супруг. Кроме того, правом требования наделяется лицо, находящееся на иждивении собственника. Каждый из них имеет право на равную долю.

Оценка акций - 7 шагов оценки акций для вступления в наследство

В случае отсутствия ближайших родственников, право передается получателем второй очереди. К ним относятся брать, сестры, дедушки и бабушки. При этом иждивенцы включаются в состав наследников, вне зависимости от того. Какая очередь призывается к наследованию.

Если гражданин оформил письменное волеизъявление и заверил его надлежащим образом, то правом требования имущества покойного наделяются лица, указанные в завещании.

Что дают акции наследнику

Закон предусматривает право владельца акций на участие в собрании акционеров. Гражданин имеет право голоса при решении вопросов организации.

Собственник может получать данные о деятельности организации. По итогам финансового года определяется размер дивидендов (доходов от деятельности предприятия). Прибыль делится между акционерами исходя из количества ценных бумаг. Смерть собственника не влияет на начисление дивидендов.

Наследование акций по закону дает право на получение дивидендов вместо предыдущего собственника. При необходимости ценными бумагами можно распоряжаться по своему усмотрению. Гражданин может продать, подарить, завещать акции.  

Получатель оплачивает пошлину и предоставляет подтверждающую документацию. Кроме того, пошлину можно оплатить непосредственно у нотариуса.

Сумма платежа рассчитывается исходя из суммы оценки акций. Для этого необходимо предоставить данные о родственных связях собственника и получателя.

Для близких родственников (супругов, детей, братьев и сестер, родителей, бабушек и дедушек) устанавливается льготный размер пошлины. Он составляет 0,3% от суммы оценки. Максимальная сумма сбора составляет 100 000 руб.

Остальные граждане (родственники и наследники по завещанию) оплачивают полную сумму пошлины. Она составляет 0,6% от суммы оценки. Максимальный размер платежа составляет 1 000 000 руб.

Кроме госпошлины, получатель должен оплатить услуги нотариуса. Сумма устанавливается нотариальной конторой. В среднем платеж составляет около 5 тыс. руб.

Акционер наделяется следующими правами:

  1. Владелец акций может участвовать в общем собрании общества, голосовать при рассмотрении важных решений.
  2. Держатель акций имеет право получать соответствующую информацию о деятельности общества.
  3. Акционер может участвовать в распределение дохода. Размер дивидендов определяется по итогам финансового года, квартала, полугодия. Порядок выплаты устанавливается Уставом. Сумма дивидендов зависит от количества ценных бумаг в собственности держателя. Доход начисляется даже после смерти акционера.

При необходимости, пакет ценных бумаг можно продать. Операции с акциями проводит Московская биржа (ММВБ).

Один из основных моментов при оформлении наследства – оплата госпошлины. Размер госпошлины напрямую зависит от степени родства с покойным гражданином.

Базовые тарифы:

  1. 0,3% – ставка предусмотрена для членов семьи усопшего субъекта. К приоритетным наследникам относятся дети, родители, супруги. Также льготная ставка предусмотрена для братьев/сестер наследодателя. При исчислении налога учитывается фиксированный процент и стоимость ценных бумаг. При этом закон содержит ограничение в отношении максимальной суммы сбора. Она не должна превышать 100 000 р.
  2. 0,6 % – ставка предусмотрена для всех остальных правопреемников (физические и юридические лица, органы власти). Здесь также действует правило об ограничении размера госпошлины. Предельная сумма составляет 1 000 000 р.

Основой для расчета пошлины является оценка акций покойного собственника. Поэтому перед вступлением в наследство необходимо провести оценку стоимости ценных бумаг, владельцем которых был наследодатель.

Держатель реестра

Ведение/хранение реестра акционеров входит в обязанности хозяйствующего субъекта (ст.44 ФЗ №208-ФЗ). При необходимости предприятие может привлечь участника рынка ценных бумаг.

Регистратор осуществляет учет акций и контролирует их выпуск. Также он ведет учет владельцев предприятия и номинальных акционеров. Реестр позволяет идентифицировать владельцев акций. Держатель выдает выдержку из реестра по первому требованию акционера.

Предлагаем ознакомиться:  Как вступить в долю наследства согласно законодательству?

Если акционер скончался, то получить выписку можно путем подачи нотариального запроса. Следовательно, правопреемнику необходимо вначале подать заявление об оформлении наследства.

После чего делается письменный запрос держателю реестра. Ответ за запрос должен содержать выдержку из реестра акционеров. Также держатель предоставляет акт о стоимости ценных бумаг. Однако цена акций будет номинальной.

Предоставленный акт является основой для расчета суммы сбора, которую предстоит заплатить наследнику. Одновременно регистратор производит блокировку счета покойного собственника. Она действует до регистрации нового собственника акций.

Как получить акции по наследству после смерти? Первоначально необходимо определить, кто является хранителем реестра акционеров. Реестр содержит исчерпывающую информацию о составе владельцев акций.

После смерти собственника акций необходимо:

  1. Подать заявление о вступлении в наследство.
  2. Запрос держателю реестра.
  3. Получить выписку из реестра акционеров.
  4. Получить акт о стоимости акций.

На основе стоимости ценных бумаг проводится расчет государственной пошлины для нотариуса.

Проведение оценки

Закон наделяет правом проведения оценки акций следующие организации:

  • непосредственно предприятие, акционером которого был покойный;
  • банковские организации;
  • фондовые биржи;
  • оценочные компании.

Важно! Оценка проводится по состоянию на день смерти акционера.

Деятельность по оценке представляет собой сложный процесс, который включает финансовый анализ деятельности предприятия, оценку его активов и перспектив развития. Однако при наследовании, процедура проводится в упрощенном порядке.

Стоимость акций напрямую зависит от фондовых индексов и присутствия на мировых фондовых рынках. Средняя котировка рассчитывается исходя из экономической ситуации.Чем больший интерес предприятие вызывает у инвесторов, тем выше будет средний размер котировки. Акции региональных предприятий и ЗАО не участвуют в мировом фондовом рынке, поэтому их стоимость оценивать сложнее.

Кто еще занимается оценкой акций

Держатель реестра оценивает номинальную, а не рыночную стоимость акций. Поэтому получатель имеет право получить альтернативную информацию о цене бумаг.

Оценку может провести специализированные организации. Среди них, биржи и банки. Для этого гражданин должен выбрать организацию и обратиться с заявлением. К прошению необходимо приложить информацию о смерти собственника, данные о родственных связях и выписку из реестра, полученную по запросу нотариуса.

Срок оказания услуги не превышает 3 дней. Результатом обращения является отчет о проведении оценки.

Оценка акций - 7 шагов оценки акций для вступления в наследство

Услуга оказывается не на безвозмездной основе. Получатель акций должен оплатить от 5 000 руб. до 10 000 руб. Стоимость оценки не зависит от общей цены имущества.

Оценка стоимости для наследования акций проводится на основе следующей информации:

  • перспективы к расширению хозяйствующего субъекта;
  • финансовая стабильность предприятия;
  • уровень дивидендов.

Одним из вариантов предварительной оценки является информация из онлайн-программы. Необходимо уточнить, в обороте какой биржи находятся акции. Данные должны располагаться на сайте компании.

Кроме того, стоимость может различаться в зависимости от величины пакета акций. Пакеты до 10% имеют меньшую цену.

Оформление акций по наследству

В случае смерти владельца акции переходят в собственность наследникам. Причем это может произойти двумя способами – по составленному завещанию, где указывается будущий их владелец, или по закону, когда нет заранее подготовленного завещания.

Если владелец при жизни не составил завещание, где бы указал будущего правопреемника, или же попросту не отразил тех лиц, кто станет их владельцем, то наследование будет осуществляться согласно законодательству. Гражданским кодексом РФ устанавливается, что наследниками по закону могут быть только близкие родственники умершего, которым устанавливается своя очередь наследования.

Если же в очереди нет наследников, то права переходят к следующей, в зависимости от степени родства. Для того, чтобы доказать родственные связи, требуется предоставить подтверждающие родство документы или совместную прописку (например для иждивенца).

Передача акций, указанных в завещании, происходит строго тем людям, кого указал их бывший владелец. Наследниками могут быть не только близкие родственники – здесь никаких очередей нет. Ценные бумаги получит именно то лицо и именно в том количестве, которое отражено по завещанию.

Вся информация о собственниках акций содержится в выписке из реестра. Она отражает осуществляемые операции купли-продажи или прочего отчуждения. Поэтому, для правильного и надлежащего порядка следует уведомить реестродержателя о факте смерти акционера.

После того, как наследник получает от нотариуса свидетельство о праве на наследство, ему необходимо переоформить акции у реестродержателя на свое имя. Как это правильно сделать, и какие документы предоставить, лучше уточнить непосредственно в организации.

Общие же правила подразумевают:

  1. Сбор документов, включающих свидетельство на наследство и свой паспорт.
  2. Передачу полного пакета в организацию-реестродержатель.
  3. Переоформление акций на нового акционера.

Сложность может возникнуть при наследовании акций, доли которых необходимо выделить каждому наследнику. Это происходит, когда присутствуют наследники, чью долю нельзя уменьшать по законодательству. В таких случаях часто требуется обращение в суд, который своим решением определяет долю каждого.

Чтобы провести процедуру наследования акций и дивидендов ПАО «ЛУКОЙЛ», необходимо обратиться в ООО «Регистратор «Гарант», который занимается ведением реестра акционеров компании. При этом перечень необходимых для предоставления документов соответствует установленным законодательством. По желанию акционера, после изменения сведений в реестре, он может самостоятельно выбрать способ получения дивидендов: по почте или по банковским реквизитам.

Предлагаем ознакомиться:  Отказ от наследства в пользу другого лица: образец, последствия

Итак, гражданин поставлен перед фактом — он один из правопреемников. Следующий шаг – незамедлительно подать заявление нотариусу о праве на наследство.

Желательно не откладывать этот шаг, так как по истечении шести месяцев вы потеряете право на оформления акций в наследство и только через суд сможете доказать причину, по которой не подали заявление в указанный законом период.

Для этого требуется предоставить свидетельство о смерти умершего, паспорт, заявление и завещание, если есть. После этого нотариусом открывается наследственное дело.

Далее необходимо провести оценку наследственного имущества и акций.

Оценка акций – установление их фактической (биржевой) стоимости специализированными организациями либо отдельными (частными) оценщиками, имеющими для этого государственную лицензию.

Фото 2

Прежде всего, определение рыночной стоимости ценных бумаг для наследства необходима, для установления размера государственной пошлины (ст.333.24 п.22 НК РФ).

В соответствии с этой статьей, со всего наследуемого имущества следует заплатить пошлину в бюджет государства в размере – 0,6% от стоимости полученных активов (не более 1 млн. рублей).

Если это наследники первой и второй линии — супруги, дети, братья, сестры, родители то 0,3% от стоимости (не более 100 тыс. рублей).

ВАЖНО! Оценка акций для наследства проводится в период отведенных законом шести месяцев. Человеку, к которому должны перейти ценные бумаги целесообразно обратиться в кампанию, чтобы предварительно их оценить.

Кроме того, данная процедура необходима для определения стоимости долей, которые наследуются несколькими правопреемниками, это существенно минимизирует конфликты между ними и облегчит раздел.

Советуем обратиться к услугам частных организаций, которые давно работают на рынке и положительно зарекомендовали себя.

Главные критерии

Как правило, в крупной оценочной компании есть ответственный сотрудник, который сообщит их цену и вероятно, предложит их купить.

Когда пакет акций составляет от 1% и выше, от общей доли, то их рыночная цена соответствует биржевым расценкам.

Если он меньше 1%, то цена обычно ниже биржевых расценок. Сотрудник огласит вам стоимость за которую их может купить организация.

Учтите – цена, вероятней всего, будет на 10-20% ниже чем на бирже, кроме того, ликвидные ценные бумаги часто имеют тенденцию к росту. Поэтому лучше не спешить с их продажей.

Следующее, что нужно сделать – получить выписку из реестра акционеров организации. Она указывает, на то, что умерший акционер обладал частью актива предприятия на законных основаниях.

А также потребуется для проведения оценки и входит в перечень необходимых документов для нотариуса в процессе оформления наследуемых акций.

Выбрав организацию, занимающуюся оценкой, нужно составить заявление и представить следующие документы:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из реестра акционеров.
  3. Свидетельство о смерти.

С оценочной фирмой заключается договор, оговариваются сроки и цена предоставляемой услуги. При этом нужно поинтересоваться, есть ли у компании разрешение на проведение подобных операций.

После заключения договора производится непосредственно оценка акций, которая продолжается несколько дней.

Оценка акций - 7 шагов оценки акций для вступления в наследство

Указанная процедура проходит ряд этапов:

  1. Сбор и анализ данных об объекте проверки, влияющих на него факторов и условий.
  2. Выбор подхода в определении ликвидности.
  3. Обобщение полученных данных.
  4. Составление итогового документа (отчета) заказчику.

Все сведения берутся из открытых источников и отражаются в отчете. А также указываются сведения об эксперте, его образовании и допуске СРО.

Существуют общие расценки на установление оценочной стоимости активов. За пакет котируемых активов цена может колебаться в районе 1 тыс. рублей за один пакет, но не менее 2 тыс. рублей за один отчет.

В случае, если они не котируются, то представленные бумаги оцениваются путем выделения их из общих активов, но уже по другим стоимостным расценкам.

Ниже представлен примерный прайс-лист на оценку акций для оформления наследства

Предприятия Цена
Мелкое От 5000 руб.
Среднее От 35000 руб.
Большое От 150000 руб.

Оценка акций

Цена при проведении оценки акций банка несколько выше, чем простых акционерных обществ.

Банки Цена
Мелкие От 75000 руб.
Средние От 150000 руб.
Большие От 300000 руб.
Крупные Договорная

На руки заказчику выдается отчет объемом от одного до нескольких десятков страниц, где подробно описаны методы и подходы в оценке стоимости представленных ценных бумаг.

При проведении данной процедуры иногда возникают определенные трудности, которые прямо или косвенно повлияют на ее конечный результат.

Наиболее часто встречающиеся проблемы это:

  1. Недостаточно документов для анализа.
  2. Много наследников.
  3. Нарушение процесса бухгалтерской отчетности кампании.

Если первые две причины можно решить, то если нарушена бухгалтерская отчетность юридического лица, то без всеобъемлющей проверки будет сложно добиться желаемого результата.

Не исключено, что налоговые органы могут заинтересоваться отчетностью данной организации и предпринять ряд проверок, которые прояснят ситуацию с активами и бухгалтерской отчетностью и решат возникшую проблему.

Однако, здесь есть свои подводные камни, если выявятся серьезные нарушения то Акционерному обществу не избежать налоговых санкций.

Оценка акций - 7 шагов оценки акций для вступления в наследство

Как переоформить акции по наследству? Рассмотрим порядок.

Срок подачи информации о вступлении в наследство составляет 6 месяцев со дня гибели собственника. Получатель должен подать заявление нотариусу, который ведет наследственное дело.

Закон не позволяет передачу акций наследнику до указанного момента. Поэтому нотариус может назначить управляющего для обеспечения сохранности ценных бумаг.

Предлагаем ознакомиться:  Размер пошлины при вступлении в наследство по закону

Услуги по доверительному управлению являются возмездными. Наследник должен быть заинтересован в своевременном обеспечении сохранности ценных бумаг. После того как истекает срок вступления в наследство, получателям передаются как ценные бумаги, так и дивиденды, назначенные за прошедший период.

Нотариус и управляющий заключают договор. Стоимость услуг устанавливается в размере 3% от цены активов. Срок управления устанавливается по соглашению сторон.

Независимые организации

Гражданин может обратиться за оценкой акций для вступления в наследство в любую организацию на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение оценочной деятельности в отношении ценных бумаг. Поэтому предварительно необходимо изучить предложения на рынке.

Помимо держателя реестра оценку ценных бумаг проводят и другие профильные организации. Например, фондовые биржи, банки и оценочные компании.

Методы оценки

Виды методов оценки акций

№ п/п Наименование метода Характеристика
1 Сравнительный Сравниваются похожие организации на рынке. Применяется анализ данных, который находится в открытом доступе.
2 Затратный Анализируются чистые активы или ликвидационная стоимость. Изучаются данные о стоимости подобных пакетов.
3 Доходный Изучается потенциальная прибыльность бизнеса. Наличие/отсутствие спроса на акции.

При наличии завещания, правом на получение имущества покойного может быть наделено как физическое, так и юридическое лицо. Перечень документов для граждан и организаций значительно различается.

Список документов от наследника – физического лица:

  • гражданский паспорт получателя имущества;
  • свидетельство о смерти акционера;
  • копия выписки из реестра акционеров.

Наследник – юридическое лицо должен представить следующую информацию:

  • копия Устава предприятия;
  • свидетельство о госрегистрации;
  • выписку из реестра акционеров;
  • данные о пассивах/активах;
  • балансовую отчетность за последние 3 года;
  • данные о проведении аудиторских проверок;
  • бизнес-план на ближайшие 3 года.

Перечень документов не является окончательным. В зависимости от ситуации, оценщик имеет право запросить дополнительные данные.

Стоимость оценки может различаться в зависимости от предприятия, которое выполняет работы. Кроме того, стоимость значительно различается от причин проведения оценки. Например, оценка для нотариуса носит минимальную стоимость. Если наследники не могут договориться и вопрос будет урегулироваться в суде, то стоимость оценки значительно возрастет.

Примерные цены за оценку акций для нотариуса в 2019 году

№ п/п Наименование предприятия Стоимость работ Срок выполнения
Финтек (Москва) 4000 р. 1 день
Оценка — мастер (Омск) 2500 р. 3 – 5 дней
Авангард (Новосибирск) 1500 р. До 5 дней
Единый центр оценки (Санкт-Петербург) 1500 р. 1 – 2 дня

Проведение оценочных работ можно разделить на следующие этапы:

  1. Подбор компетентной организации. При поиске необходимо руководствоваться отзывами клиентов, желательно реальными. Кроме того, нужно выяснить наличие лицензии на проведение работ, по оценке ценных бумаг.
  2. Заключение договора. При оформлении контракта, заявитель предоставляет необходимую документацию, а оценщик осуществляет первичное ознакомление с информацией.
  3. Подсчет акций. Стоимость оценки пакета акций может быть ниже до 10%.
  4. Выбор метода оценки.
  5. Подготовка отчета. Документ должен содержать информацию о методе оценки, сведениях, которые учитывались при оценке, конечную стоимость имущества.

Первичную оценку акций осуществляет держатель реестра акционеров. Она проводится по запросу нотариуса о предоставлении соответствующей выписки. Отчет о стоимости ценных бумаг ложится в основу расчета суммы госпошлины. Выдача свидетельства осуществляется только после оплаты налога. Наследование акций может вызвать определенные сложности. Поэтому накануне обращения к нотариусу желательно проконсультироваться у юриста. Все консультации предоставляются бесплатно. Заявка подается через форму обратной связи.

Подача заявления

Чтобы получить акции по наследству, гражданин должен подать заявление нотариусу. Документ имеет свободную форму. Он должен включать:

  • данные нотариуса, который ведет наследственное дело (наименование конторы, Ф.И.О. специалиста);
  • информация о получателе имущества;
  • наименование документа;
  • информация о гибели собственника (реквизиты документов);
  • пожелание о вступлении в наследство;
  • полный перечень собственности покойного;
  • информация о других получателях имущества;
  • основания для получения объектов собственности (родственные связи или завещание);
  • подпись, фамилия получателя и дата составления.

Необходимые документы

Как наследуются акции после смерти владельца? Предварительно необходимо подготовить определенный перечень документов. Он включает:

  • документ о гибели собственника;
  • гражданский паспорт получателя акций;
  • документы, подтверждающие родственную связь (при наличии);
  • письменное волеизъявление покойного;
  • информация о последнем месте регистрации собственника;
  • данные о наличии акций;
  • отчет об оценке ценных бумаг.

Состав правопреемников

Фото 3

Передаются ли акции по наследству? После получения свидетельство о праве на наследство, гражданин должен обратиться для внесения изменений в реестр акционеров. Для этого необходимо предоставить следующую документацию:

  • свидетельство;
  • гражданский паспорт;
  • сертификат о правах покойного на ценные бумаги;
  • отчет о проведении оценки.

После получения информации, регистратор должен погасить сертификат покойного владельца. После чего оформляет новый документ на имя получателя ценных бумаг.

Акции и другие ценные бумаги включаются в перечень наследственного имущества на общих основаниях. Гражданин подает документы нотариусу для вступления в наследство. Получатель должен провести оценку акций. Нотариус должен принять меры по обеспечению сохранности ценных бумаг. Управление имуществом оплачивается из состава собственности покойного. После вступления в наследство, гражданин должен подать информацию в реестр акционеров. С этого момента получатель становится собственником акций.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector