Патент на кофейню

Основания для отказа в выдаче патента

^К началу страницы

1-12
мес.

Патент выдается с любой даты, на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года (

п. 5 ст. 346.45 НК РФ

).

^К началу страницы

В течение 5дней со дня получения заявления на получение патента налоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент или уведомить его об отказе в выдаче патента (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

Уведомление об отказе в выдаче патента доводится до сведения индивидуального предпринимателя в течение пяти дней после вынесения решения об отказе в выдаче патента.

^К началу страницы

  1. несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения

  2. указание срока действия патента, не соответствующего п. 5 ст. 346.45 НК РФ (патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года)

  3. нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым п. 8 ст.345.45 НК РФ

    Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года (

    абз. 2 ст. 346.45 НК РФ

    )

  4. наличие недоимки по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения

Что можно заработать?

Рассчитывая примерные объемы продаж и прибыль заведения нужно понимать, что основную в выходные дни продаж совершается существенно больше. В будние дни часто стоит вопрос просто отработать в ноль. При средних продажах на уровне 100 чеков в день и среднем чеке в 200 рублей, средняя выручка небольшой кофейни составляет около 500-700 тысяч рублей в месяц.

Документы и налоги

^К началу страницы

Индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, не превышает за налоговый период,  по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, 15 человек ( ст. 346.43.НК РФ)

Патентная система налогообложения не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (

п.6 ст.346.43 НК РФ

)

^К началу страницы

Патент на кофейню

^К началу страницы

Кофейный островок зарегистрирован на ИП, работают на патентной системе налогообложения (ПСН). Оплату налога можно разбить — ежемесячная плата получается 10 000 Р.

60% покупателей предпочитают платить картами. Комиссия за торговый эквайринг — 2%.

Для кофейного островка не требуется получать специальных разрешений. Нужно отправить уведомление в Роспотребнадзор об открытии. Плановая проверка СЭС только через три года после начала работы. Для работы бариста нужна медкнижка.

Трата Стоимость
Госпошлина 800 Р
Патент 10 000 Р/мес
Эквайринг 2% от операции
Касса Р (пока что)
Обследование для медкнижки 4000 Р
Итого 14 800 Р

Обследование для медкнижки

4000 Р

Заменяет налоги

^К началу страницы

Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):

  • Налог на доходы физических лиц

    В части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

  • Налог на имущество физических лиц

    В части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

  • НДС

    За исключением НДС, подлежащего уплате:

  • при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения
  • при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
  • при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 НК РФ

Какую форму налогообложения выбрать при открытии кофейни?

Патент на кофейню

Наиболее интересная форма налогообложения для индивидуальных предпринимателей, которые хотят открыть небольшое заведение формата «Кофе с собой» – это ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). Согласно этой форме налогообложения размер реально полученного дохода не имеет значения. Вместо этого ИП либо Юр. Лицо, руководствуется размером вмененного им дохода, который установлен Налоговым кодексом РФ.

КД1 х БД х ФП / КД, где

  • КД1 — количество дней осуществления облагаемой деятельности в месяц.
  • БД — базовая доходность с учетом корректировок специальными коэффициентами;
  • ФП — физический показатель;
  • КД – общее количество дней.
Предлагаем ознакомиться:  Применение дисциплинарного взыскания к работнику регламентируется

Базовая доходность для заведения общественного питания, не имеющего зала обслуживания определена в пункте 3 статьи 346.29 Налогового кодекса РФ, и составляет 4500 рублей. Физический показатель — это количество сотрудников, включая индивидуального предпринимателя.

Расчет ЕНВД производится в индивидуальном порядке, но тем не менее, налоговые платежи по нему достаточно приемлимые. К примеру, если вы индивидуальный предприниматель, у вас один сотрудник, и вы арендуете 5 квадратных метров площади под кофейню без посадочных мест, то ваш налог для уплаты составит менее 5000 рублей в месяц. Подробнее про ЕНВД можно почитать на сайте ФНС.

Самыми популярными системами налогообложения в общепите являются  УСН и ЕНВД. Суть их заключается в том, что это спецрежимы для малого и среднего бизнеса, которые могут использовать как ИП, так и ООО.

Преимущества данных режимов в упрощении ведения учёта, а также уменьшении количества уплачиваемых налогов. По спецрежимам уплате не полежат:

  • налог на прибыль для ООО;
  • НДФЛ (за себя), для ИП;
  • налог на имущество организаций или физических лиц, используемое для предпринимательской деятельности (при условии, что объект недвижимости не находится в списке, по которому налог на имущество исчисляется от кадастровой стоимости);
  • НДС.

Но необходимо помнить, что в отличие от ОСНО, при спецрежимах, владельцу придется осуществить обязательные платежи в бюджет, даже если кафе не имеет прибыли или работает в убыток, что, например, может встречаться в некоторые сезоны года. Помимо этого, уменьшение количества налогов не исключает их полностью, а оттого предприятие на УСН и ЕНВД, помимо фиксированных ставок, также осуществляет уплату:

  • НДФЛ за сотрудников;
  • страховые взносы, которые ранее уплачивались в ПФР, ФСС и ФФОМС (сбор всех взносов осуществляет ФНС);
  • транспортный налог;
  • земельный налог;
  • налог на имущество, если в регионе, где находится кафе, действует закон о применении кадастровой стоимости в качестве базы для налогообложения

Теперь рассмотрим каждый из режимов более детально.

Самым редким видом налогообложения кафе является общая система, так как она предусматривает уплату всех видов пошлин, включая НДС, НДФЛ, налог на прибыль и другие. В связи с этим бизнесменам приходится столкнуться с необходимостью вести более сложный бухгалтерский учёт. Как правило, такие кафе нуждаются в услугах высококвалифицированных профессионалов. Но преимущество этой системы заключается в необходимости удерживать налог за фактический доход. Благодаря этому убыточный бизнес налогов не платит.

Как правило, ОСНО выбирают предприниматели, готовящие к запуску масштабный проект, требующий длительных подготовительных работ, – это позволяет не оплачивать пошлины за периоды простоя. Также ОСНО дает возможность минимизировать выплаты по отдельным налогам, но подобное, опять-таки, возможно при реализации крупных проектов.

Какую форму налогообложения выбрать при открытии кофейни?

Стоимость 1 кг хорошего кофе составляет около 1000 рублей. Этого количества хватит на приготовление 100-120 порций ароматного напитка. Товарная себестоимость чашки капучино (включая молотый кофе, воду, молоко, стаканчик и крышку), составляет не более 20 рублей. Не трудно посчитать, что выручка со 100 порций капучино по цене в 120 рублей за порцию составит 12 000 рублей, при себестоимости в 2 000 рублей.

Конечно, не вся разница оседает в карманах предпринимателя, нельзя задывать про налоги, аренду, коммунальные платежи, оплату бариста, и прочие накладные расходы. Тем не менее, кофейня способна удерживать маржинальность на уровне 15-20%.

Формат кофе с собой не подразумевает какой-то сложно кухни, но тем, не менее, предлагать выпечку в том или ином виде нужно, так как это напрямую влияет на ваш заработок.

Составив список поставщиков вы сможете закрыть для себя вопрос наличия кондитерских изделий и увеличить сумму среднего чека. К примеру, стандартный чизкейк весом 1200 г очень хорошо делится на 10 стандартных порций по 120 г. При средней закупочной цене в 60-70 рублей за порцию, на выходе вы можете поднять уровень цены вдвое, до привычных 120-140 рублей за порцию.

Кофе и напитки на его основе — 70% продаж. Еще ребята делают разный чай, горячий шоколад, горячие ягодные напитки. Но заказывают сотрудники бизнес-центра все равно в основном кофе.

Патент на кофейню

Самый популярный напиток — большой капучино 450 мл за 150 Р. Обычно за день продается 75 стаканчиков.

Рекламой кофейни стали стаканчики: посетители фотографируют и выкладывают их в Инстаграм. Дизайн стаканчика и надписи на нем меняются в зависимости от сезона. В закупке один такой стаканчик стоит 7,8 Р, обычный однотонный обошелся бы в 5 Р.

Предлагаем ознакомиться:  Как надо знать чтобь мой патент из фмс готов или нет

В среднем, дневная выручка кофейного островка — 22 000 Р. В месяц прибыль получается около 90 000 Р на двоих.

Касса для кофейни

С 1 июля 2018 года индивидуальные предприниматели на патенте и ЕНВД, которые ранее могли не использовать кассу, теперь будут обязаны использовать кассовые аппараты и отправлять данные с каждого чека в ОФД в режиме онлайн. Для остальных форм налоговых режимов использование онлайн касс – уже реальность.

Для того чтобы организовать кассу на торговой точке в формате «кофе с собой» необходимо:

  • купить кассовый терминал;
  • купить фискальный регистратор с встроенным фискальным накопителем;
  • поставить фискальный регистратор на учет в ФНС;
  • заключить договор на передачу данных с ОФД;
  • установить кассовое ПО для совершения продаж и ведения учета в своем заведении.

Налоговый период

^К началу страницы

1
календарный год

Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент.

В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

Оплата налога

^К началу страницы

Порядок оплаты

Срок действия патента меньше 6 месяцев

— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента

Срок действия патента от 6 до 12месяцев

— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Обращаем внимание! В случае неуплаты или неполной уплаты налога налоговый орган по истечении установленного срока направляет индивидуальному предпринимателю требование об уплате налога, пеней и штрафа.

Перейти

Сервис

«Заполнить платежное получение»

Коды классификации доходов бюджета

Порядок исчисления налога

^К началу страницы

Налоговая ставка 6%

^К началу страницы

Пример: срок действия патента = 12 месяцев

Размерналога= Налоговаябаза*6%

Размер налога = (налоговая база / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х 6%

Пошаговая инструкция по получению патента

^К началу страницы

Переход на патентную систему налогообложения

2

Получаем патент

В течение 5 дней со дня получения заявления на получение патента налоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

3

Оплата налога

В случае если патент получен на срок до 6 месяцев

Оплачиваем налог в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев

Оплачиваем налог:

  • в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
  • в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Процедура постановки на учет

^К началу страницы

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@.

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

При осуществлении деятельности по месту жительства

Заявление подается в налоговый орган по месту жительства

При осуществлении деятельности на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит

Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности

Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года (

абз. 2 ст. 346.45 НК РФ

)

Заявление может быть подано лично или через представителя, направлено в виде почтового отправления с описью вложения или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

^К началу страницы

Постановка на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента, на основании указанного заявления в течение пяти дней со дня его получения (п.1 ст.346.46 НК РФ).

Датой постановки на учет является дата начала действия патента.

Предлагаем ознакомиться:  Где забирать свидетельство о разводе после суда

Величина налога не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода и определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода.

Сколько стоит открыть свою кофейню?

^К началу страницы

Налоговая база — денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения, устанавливаемого на календарный год законом субъекта Российской Федерации.

Налоговая ставка 6%

Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул — по 2020 г.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов для всех или отдельных категорий налогоплательщиков (п. 2

  • в период 2015 — 2016 гг. — до 0%;
  • в период 2017 — 2021 гг. — до 4%.

Наличие расчетного счета в банке для ИП не является обязанность, тем не менее, каждый предприниматель может открыть любое количество счетов в любых банках для ведения своей деятельности. Если вы решили открыть счет в банке, позаботьтесь надежности банка, чтобы не потерять все средства в случае его банкротства.

Благо сегодня есть из чего выбирать. Сейчас многие банки заинтересованы в клиентах из сферы малого бизнеса, поэтому зачастую они сами предлагают интересные условия на свои продукты для малого и микро-бизнеса. И не забывайте подключить эквайринг, ведь по статистике оплата картой увеличивает выручку на 20%.

Снятие с учета

^К началу страницы

В течение 5дней

  • В случае истечения срока действия патента

    Снятие с учета, осуществляется налоговым органом в течение 5 дней со дня истечения срока действия патента.

  • В случае утраты права на применение патентной системы налогообложения

    Снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом заявления об утрате права на применение патентной системы налогообложения (форма № 26.5-3 утверждена Приказом ФНС России от 23.04.2014 № ММВ-7-3/250@)

  • В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения

    Снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5-4 утверждена Приказом ФНС России от 14.12.2012 № ММВ-7-3/957@)

Датой снятия с учета является дата перехода индивидуального предпринимателя на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения)) или дата прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.

Совмещение патентной системы налогообложения с иными системами налогообложения

^К началу страницы

Положения главы 26.5 НК РФ не запрещают индивидуальным предпринимателям  совмещать несколько режимов налогообложения.

При применении патентной системы налогообложения и осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых индивидуальным предпринимателем применяется иной режим налогообложения, индивидуальный предприниматель обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках применяемого режима налогообложения (

п. 6 ст. 346.53 НК РФ

).

Учет склада и продаж, CRM система

Для малого и микро бизнеса жизненно необходимо грамотно управлять внутренними процессами и четко понимать свою эффективность.

  • Сколько продаж было сделано сегодня?
  • Что покупают чаще всего?
  • Сколько ингредиентов осталось на складе?
  • Сколько денег принес тот или иной кассир?
  • Какова себестоимость и маржинальность в целом, а также по каждому продукту в отдельности?

Кофейный бизнес – это очень динамичная и конкурентная среда, поэтому вы всегда должны иметь четкие ответы на эти вопросы. Поэтому использование программы для ведения управленческого учета крайне необходимо. Сервис Qasl в полной мере удовлетворяет потребностям кофейни любого формата. Вы можете попробовать его бесплатно прямо сейчас.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector