Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Налоговый вычет по кредиту и процентам при покупке жилья как получить

Налоговая отчётность по НДФЛ с займа

Налогоплательщик, приобретающий жилье, пусть на собственные
либо заемные (кредитные) средства, имеет право на применение
одного из видов вычетов — имущественного налогового вычета по НДФЛ. И порой, когда дело доходит
до самого главного, возникают вопросы: и по суммам, и по документам, и другим вопросам. Постараемся ответить на эти вопросы.

Физические лица, купившие жилье на заемные (кредитные) средства,
вправе получить налоговый вычет по НДФЛ
(подпункт 2 пункта 1 статьи 220Налогового кодекса РФ), но только при соблюдении определенных условий.

Условия и порядок получения имущественного вычета при покупке недвижимости

Согласно оговора Кассационному определению Верховного суда Российской Федерации от 6 июня 2017 г. № 5-КГ17-53 условия предоставления имущественного налогового вычета супругам по процентам по ипотечному кредиту могут быть пересмотрены при заключении брачного договора.

В рассмотренном деле налогоплательщики, будучи в зарегистрированном браке, воспользовались правом на получение имущественного налогового вычета в связи с покупкой квартиры. Сумма вычета была распределена между супругами в равных долях в соответствии с их заявлением. Спустя несколько лет они заключили брачный договор, по которому квартира, а также все кредитные обязательства перешли к супруге.

Налоговый орган подтвердил право владелицы жилья на имущественный налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту лишь в размере 50% от фактически уплаченных сумм, то есть пропорционально ее первоначальной доле в праве собственности на квартиру.

В указанном определении судьи пояснили, что если при заключении брачного договора все имущественные права, а также обязанности по уплате кредита и процентов были переданы супруге в единоличное владение, то и право на вычет по процентам она может использовать полностью, независимо от первоначальной доли в собственности, так как в таком случае последующее погашение процентов производится ею в полном размере.

Это одна из форм кредитования, выдаваемого физическому лицу для последующего оформления покупки товаров и услуг. Другими словами, человек может купить мебель, транспортное средство, бытовую технику либо оплатить ремонт в квартире, замену двигателя в автомобиле и так далее.

Налоговый вычет по кредиту и процентам при покупке жилья как получить

Банки выделяют две разновидности услуги – целевой и нецелевой кредит. Отличие заключается в том, на что будут потрачены полученные средства. В договоре может указываться, что человек приобретает определенную вещь либо этот пункт отсутствует в принципе.

Да, возврат налога допускается. Применяется механизм вычета, куда входит и оформление кредита. Учитывая то, что в ряде мировых стран процентные ставки ниже, возможность оформить возврат достаточно значима. Процедура нуждается в большой трате времени.

Например, оформив ипотечный кредит и заплатив сумму, равную двум миллионам рублей, гражданин получает право вернуть обратно 13 процентов от потраченных денег (260 тысяч рублей). Опираясь на законодательство, максимальной является величина возврата, которая составляет 650 тысяч рублей.

Здесь применяется ограничение, составляющее 120 тысяч за каждый год обучения. При условии, что образование будет оплачиваться не для заемщика, ограничение уже будет составлять 50 тысяч рублей. Для извлечения выгоды следует оформлять взносы за год отдельно, а не за полный период.

После оформления займа, целью которого является оплата лечения на территории РФ, налоговая инспекция сможет выплатить не более 120 тысяч рублей. Расчеты ведутся в индивидуальном порядке, исходя из особенностей конкретного случая.

Законодательство прописывает ряд заболеваний, при наличии которых максимальная сумма вычета становится неактуальной. Величина в подобной ситуации определяется в зависимости от фактических расходов.

Для предотвращения проблем в будущем почитайте советы ниже:

  • при отказе банка в удовлетворении ваших требований обратитесь в судебную инстанцию и приложите все доказательства, свидетельствующие о вашей правоте;
  • получить деньги в наличной форме можно при условии, если человек оформил займ, предусматривающий возможность погашения в досрочном порядке;
  • перед обращением в налоговую следует самостоятельно рассчитать сумму, которую можно получить.

Вычет по процентам, уплаченным до момента передачи квартиры покупателю в новостройке

Получить возврат можно только один раз – всегда помните об этом. Если не подтверждены доходы – получить вычет вы не сможете. К другим причинам отказа от представителей налоговой относятся следующие:

  • заемщик не выступает в качестве налогового резидента России;
  • получение дохода велось посредством начисления социальной выплаты;
  • получить процентный возврат невозможно, если доходы отсутствуют, либо имеют незаконный/неофициальный характер.

У гражданина не получится вернуть деньги, если статус потребительского кредита числится как нецелевой.

Как мы упоминали выше, многие люди пользуются потребительскими кредитами для решения самых различных вопросов. При этом не все знают, что государство возвращает некоторую часть уплаченных средств по кредиту – погашая долги по кредиту, следует помнить об имущественном вычете. Размер этого вычета составляет 13 %.

За налоговым вычетом надо обратиться в налоговую службу по месту жительства

Процедура оформления налогового вычета не сложная, но потребует приличного количества времени. Заемщику потребуется собрать пакет необходимых документов, обратиться в соответствующие инстанции и подать заявление, приложив к нему подготовленные документы. При этом налоговый вычет может быть предоставлен не по всем кредитам, а только если заем был получен на:

  • оплату образования, в том числе, детей;
  • оплату дорогостоящего лечения;
  • улучшение условий проживания.
Предлагаем ознакомиться:  Как доказать мошенничество в сфере кредитования

Лицо, оформившее кредит на оплату образования детей, имеет право на возврат налога, но при этом должны быть соблюдены определенные условия:

  1. Кредит может быть оформлен для получения образования студентами дневной формы обучения.
  2. Возраст обучающегося не больше 24 лет.
  3. Обучение происходит на территории России.

Налоговый вычет можно получить по кредиту, полученному на образование

При этом законодательством установлены ограничения по суммам возмещения:

  • 120 000 руб., если образование получает сам заемщик;
  • 50 000 руб., при оплате образования третьими лицами.

Чтобы выгодно оформить возврат подоходного налога с процентов, рекомендуется оплачивать обучение ежегодно, а не сразу за весь период учебы.

Кредит на лечение

Когда заемщиком оформил кредит на платное лечение или приобретение дорогостоящих лекарств, он вправе обратиться с заявлением в налоговую службу для оформления вычета. Размер вычета здесь тоже имеет ограничения и составляет 120 000 руб. Лечение должен проходить сам заемщик, его супруг/супруга, несовершеннолетние дети либо родители.

Налоговую компенсацию можно оформить по кредиту на лечение

Чтобы оградить себя от проблем с последующим оформлением возврата НДФЛ, следует заранее проверить медучреждение, где предполагается лечение. Оно должно иметь соответствующую лицензию, которая разрешает деятельность. В набор документов, подаваемых в налоговую инспекцию, прикладываются все платежные квитанции.

Налоговый вычет

Налоговый вычет за страхование жизни по кредиту можно получить при соблюдении следующих условий:

  1. Страховой договор оформлен на срок не меньше 5 лет.
  2. Договор оформлен лично на вас или на ближайших родственников (супруг/супруга, включая вдов/вдовцов, родители/усыновители, дети, в том числе, усыновленные). В отличие от компенсации за обучение, в данном случае не предусмотрено возрастных ограничений для детей, т.е. компенсацию можно оформить даже по затратам на страхование жизни совершеннолетних детей.
  3. Имеется официальное место работы и регулярно уплачивается НДФЛ.

По сути, налоговая компенсация – это часть доходов, которые не облагаются НДФЛ. Благодаря этому потребитель сможет вернуть больше денег, чем перечислено в бюджет – приблизительно 13 % от заработной платы.

Размер налогового вычета составляет 13%

Многие люди знают, сколь коварным может оказаться оформление кредита. Перед подписанием договора здравомыслящий заемщик сравнит условия предоставления займа, а потом выберет самый приемлемы вариант. Хотя, так поступают не все, а кредитные учреждения, со своей стороны, недобросовестно исполняют свои обязанности, увеличивая процентную ставку до максимально возможных размеров.

Вот почему заемщики, зная о возможности налоговой компенсации по некоторым видам кредитования, стараются возвратить начисленные проценты. Эти действия являются вполне законными и выполняются как при полном, так и при частичном погашении долга.

Безусловно, получение налоговой компенсации предполагает определенные правила и имеет свои особенности. Даже, выполнив все условия, заемщик может столкнуться с проблемами.

Для защиты от всевозможных затруднений надо знать следующее:

  1. Бывают случаи, когда кредитор отказывает выдать налоговую компенсацию. В этой ситуации следует сразу обращаться с соответствующим заявлением, где указана сумма компенсации и другие важные моменты. Если заемщик воспользовался помощью юриста, это тоже следует прописать в заявлении. К документам приложите необходимые доказательства. Срок подачи заявления 3 года.
  2. Налоговая компенсация с наличного кредита возможна лишь в том случае, если предусмотрена возможность его досрочного погашения. Поэтому непременно перед подписанием кредитного договора нужно внимательно ознакомиться с условиями его предоставления. Если договором не предусмотрен пункт о досрочном погашении, то от такого кредита лучше отказаться. Многие кредиторы умышленно не предоставляют такую возможность, чтобы заемщик не претендовал на налоговую компенсацию.
  3. Перед визитом в налоговую инспекцию рекомендуется самостоятельно просчитать сумму, которая будет возвращена налогоплательщику на законных условиях. Для правильно расчета подсчитайте соотношение полученных средств к уплаченным процентам. Затем посчитайте конкретную сумму, которая уплачивается ежемесячно.
  4. При обращении заемщика в судебные инстанции, нужно учитывать, что арбитражный суд назначает к выплате тот процент, который был выплачен с момента начала кредитных отношений до полного закрытия долга.

Для получения налоговой компенсации нужно собрать пакет требуемых документов

НДФЛ с займа физическому лицу – резиденту РФ

При предоставлении займа физическому лицу с платой процентов, меньших по размеру 2/3 действующей ставки ЦБ РФ на текущий момент, возникает необходимость исчисления и уплаты НДФЛ с материальной выгоды, являющейся в данном случае налоговой базой. О возникновении материальной выгоды в данном случае говорится в пп.1 п.2 ст.2012 НК РФ.

МВ = СЗ * ( 2/3 КСЦБ Д ) * ККД / 365 (366)
  • МВ – материальная выгода
  • СЗ – сумма заёмных денежных средств
  • КСЦБ – ключевая ставка Центрального Банка РФ
  • Д – процентная ставка, указанная в Договоре займа
  • ККД – количество календарных дней пользования заёмными денежными средствами в текущем месяце
  • 365 (366) – количество календарных дней в текущем году
Предлагаем ознакомиться:  Дистанционное оформление кредита - советы адвокатов и юристов

Пример 1. ООО «АБВ» предоставило 12.07.2017 г. Королёву К.К. денежный займ в размере 360 000 рублей сроком до 31.12.2017 г. Процентная ставка по Договору займа составила 5%. 31.07.2017 г. необходимо произвести расчёт материальной выгоды:

  • СЗ – 360 000 рублей
  • КСЦБ – 9%
  • ККД – 20 дней
  • Д – 5%

В 2017 г. 365 календарных дней

  • МВ = 360000*(6%-5%) *20 / 365 = 197,26 рублей.

Материальная выгода, а именно денежная сумма в размере 197,26 рублей, будет являться налоговой базой для исчисления НДФЛ в июле 2017 г.

Согласно ст.207 НК РФ резидентами признаются физические лица:

  • находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • период нахождения которых на территории Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения, обучения, исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья;
  • российские военнослужащие, проходящие службу за границей;
  • сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации.

В соответствии с п.2 ст.224 НК РФ в случае предоставления налогового займа физическому лицу, процентная ставка по Договору которого не превышает 2/3 ставки ЦБ РФ, устанавливается налоговая ставка на доходы физических лиц в размере 35%.

Пример 4. ООО «АБВ» предоставило 12.07.2017 г. беспроцентный денежный займ в размере 100 000 рублей сроком до 31.12.2017 г. физическому лицу.

  • МВ = 100 000 * 6% * 20 / 365 = 328,77 рублей.
  • НДФЛ = 328,77 * 35% = 115,07 рублей.

Налоговый вычет по кредиту и процентам при покупке жилья как получить

В соответствии с налоговым законодательством РФ (ст.207 НК РФ) нерезидентами РФ признаны физические лица:

  • находящиеся в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • период нахождения которых на территории Российской Федерации прерывается на периоды его выезда за пределы территории РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения, обучения, исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья;
  • являющиеся резидентами иностранного государства.

Согласно п.3 ст.224 НК РФ в случае предоставления налогового займа физическому лицу, не являющемуся резидентом Российской Федерации, устанавливается налоговая ставка на доходы физических лиц в размере 30%. Таким образом, при исчислении НДФЛ с материальной выгоды нерезидента РФ необходимо учитывать именно эту налоговую ставку.

Пример 5. ООО «АБВ» предоставило 12.07.2017 г. беспроцентный денежный займ в размере 100 000 рублей сроком до 31.12.2017 г. физическому лицу, не являющемуся резидентом РФ.

  • МВ = 100 000 * 6% * 20 / 365 = 328,77 рублей.
  • НДФЛ = 328,77 * 30% = 98,63 рублей.

Таким образом, 31.07.2017 г. ООО «АБВ» необходимо удержать и произвести уплату в бюджет НДФЛ в размере 98,63 рублей.

Возврат за ипотеку

После оформления займа в налоговую инспекцию подаются такие документы:

  • декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
  • копия договора об оформлении кредита;
  • копия документа, устанавливающего суммы и периодичность внесения платежей;
  • справка от банковского учреждения, где указывается, какие именно проценты по кредиту уже уплачены на протяжении этого года;
  • документы, подтверждающие факт совершения платежа.
Предлагаем ознакомиться:  Куда и как жаловаться на банк?

Для получения возврата по покупке жилья обратиться в налоговую можно только после того, как задолженность будет погашена в полном объеме.

Пример расчета

Величина вычета – 13 процентов от ставки по займу, но максимальная величина – не более 390 тысяч. Ранее гражданин принял решение купить квартиру, стоимость которой составила 1850000 рублей. Для него была оформлена ипотека на десятилетний срок под 13.25 процента годовых. При оформлении всех документов он зачислил взнос в размере 600000 рублей. Величина переплаты достигает более миллиона рублей за 10 лет.

Налоговый вычет по кредиту

Сумма умножается на 13 процентов, что приводит к цифре 130000 рублей. За год подоходный налог накопился до 80 тысяч, поэтому за год можно будет взять 80 тысяч рублей, а оформить вычет на остаток – только в следующем году.

Налоговая отчётность по НДФЛ с займа

Помимо формы 2-НДФЛ ежеквартально предоставляется форма 6-НДФЛ, утверждённая Приказом Федеральной налоговой службы от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@«Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».

Так, в случае исчисления НДФЛ с материальной выгоды, полученной физическим лицом от экономии процентов при пользовании заёмными (кредитными) средствами, уплата НДФЛ производится не позднее 1 числа месяца, следующего за месяцем пользования заёмными средствами (ст.226 НК РФ).

Рубрика “Вопросы и ответы”

Вопрос №1. Подскажите, пожалуйста, нужно ли уплачивать НДФЛ при предоставлении займа одним физическим лицом другому физическому лицу?

При предоставлении денежного займа одним физическим лицом другому физическому лицу обязанности по исчислению и уплате НДФЛ не возникает.

Вопрос №2. Я получил беспроцентный займ у работодателя на строительство дома, но в договоре этого не отмечено – просто содержится информация о предоставлении займа, но без цели. Могу ли я как-то доказать тот факт, что денежные средства получены именно на строительство дома, чтобы избежать уплату НДФЛ?

Вам необходимо заключить дополнительное соглашение к Договору займа, где будет указана цель получения и предоставления займа. Помимо дополнительного соглашения необходимо получить уведомление в ИФНС о возникновении права имущественного вычета в связи со строительством нового дома.

Вопрос №3. Наша организация предоставила своему сотруднику беспроцентный займ, который впоследствии простила. Как в данном случае исчислять НДФЛ?

При прощении займа не идёт речи об экономии на процентах, в связи с чем необходимо руководствоваться Письмом Министерства финансов РФ от 15.07.2014 г. № 03-04-06/34520, где дано разъяснение о том, что в случае заключения сторонами договора дарения денежного займа у налогоплательщика не возникает необходимости возврата денежного займа, следовательно не возникает дохода в виде материальной выгоды за пользование беспроцентным займом. В данном случае доход подлежит исчислению НДФЛ в размере 13%.

Процедура оформления возврата НДФЛ

Собранный пакет документов можно передать в налоговую службу или вашему работодателю. В первом случае к заявлению нужно приложить реквизиты вашего активного банковского счета, на которые будут произведены выплаты. Второй вариант предполагает, что ваш работодатель в последующий период не будет удерживать из заработной платы полагающуюся вам сумму. Этот вариант позволяет получать возврат по мере выплаты заработной платы, без ожидания истечения очередного отчетного периода.

В налоговых органах представленные документы проверяются и рассматриваются 3 месяца с момента подачи вашего заявления. После положительного решения о возврате средств, они зачисляются на указанный банковский счет или на расчетную книжку (устанавливается вашей налоговой службой) через месяц.

При подаче документов работодателю для компенсации за счет будущих периодов, необходимо для начала согласовать эту возможность с налоговыми органами и получить у них соответствующее разрешение. Вернуть выплаченные деньги можно только за 3 года, предшествующих подаче заявления. Получить назад 13% НДФЛ возможно только один раз.

https://www.youtube.com/watch?v=EHJjRMvvj_o

На первом этапе задача гражданина заключается в формировании документальной базы, ознакомиться с которой можно либо на сайте налоговой, либо в представительстве. Параллельно подав декларацию, будет инициирована процедура камеральной проверки. Ее срок составляет не больше трех месяцев. При отсутствии дополнительных вопросов будет принято положительное решение.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector