Льготы на налог на имущество физических лиц

Основная информация

Без официального медицинского заключения в необходимости соцзащиты и реабилитационных мероприятий, гражданин не может быть признан инвалидом. Законодательством установлены четкие критерии оценки состояния лица, претендующего на присвоение статуса. Главные правовые акты, которые регулируют процесс получения категории 2 группы:

  1. Документ Министерства здравоохранения — Приказ №1013н от 23.12.2009 г. Текст вмещает полный список нарушений здоровья, которые по медицинским показателям являются достаточными для оформления статуса.
  2. Документ государственного значения — Закон №181-ФЗ от 24.11.1995 г. Полностью посвящен вопросам, связанным с понятием инвалидов в РФ – описание статуса, права, меры государственной защиты, значение и проведение МСЭ.
  3. Документ Правительственного уровня — Постановление № 247 от 07.04. 2008 г. Освещает принятые правила присвоения гражданам РФ статуса инвалидности и содержит требование о наличии у заявителя заболевания из перечня категории 2 группы.

Имеющие подобные недостатки, получают статус инвалида и могут пользоваться положенными льготами.

На какие налоговые льготы можно рассчитывать

За инвалидами 2 группы в 2019 году сохранятся те же налоговые льготы, что и в предыдущем. К ним относятся льготы по следующим видам налогов:

  • имущественному;
  • транспортному;
  • земельному;

Также будут действовать налоговые вычеты, инвалиды смогут быть освобождены от уплаты некоторых государственных пошлин.

Помимо прочего, инвалиды этой группы могут получить следующую государственную поддержку:

  1. право на оплачиваемую поездку на одного к месту лечения;
  2. право приобрести за счет бюджетных средств лекарственных препаратов (для работающих инвалидов предусмотрена пятидесятипроцентная скидка), перевязочных средств, специальных медицинских изделий, которые выписали врачи или назначили по заключению медико-социальной экспертизы;
  3. право на покупку ортопедической обуви и бесплатное протезирование конечностей;
  4. возможность зубного протезирования за счет государственных средств;
  5. свободный проезд в городском общественном транспорте (закон не предусматривает льготы на проезд в такси, в том числе в маршрутных такси);
  6. зачисление в образовательные учреждения вне конкурса, если были успешно пройдены вступительные экзамены, кроме того, предусмотрена более высокая стипендия для тех студентов, кто учится на очном отделении;
  7. право на сокращенную рабочую неделю и длительный отпуск за свой счет (35 часов и 60 дней соответственно).   

Будут также осуществляться и доплаты к пенсиям.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать,

как решить именно вашу проблему

, то

спросите

об этом нашего дежурного

юриста онлайн

. Это быстро, удобно и

бесплатно

!

или по телефону:

  • Бесплатная консультация юриста по телефонуМосква и область: 7-499-938-54-25
  • Бесплатная консультация юриста по телефонуСанкт-Петербург и область: 7-812-467-37-54
  • Бесплатная консультация юриста по телефонуФедеральный: 7-800-350-84-02

Базовые понятия

Перед изучением вопроса льготирования налога на имущество, следует уделить внимание основным постулатам и их значению.

Слово Описание Правовое значение
Инвалид Лицо, имеющее ограничение жизнедеятельности в личной и социальной сфере по причине имеющихся отклонений. Патология может быть проявлена в любом из уровней – психическом, умственном, физическом, сенсорном. ст.1 Закона №181-ФЗ от 24.11.1995 г.
Категория (группа) Классификация отклонений по интенсивности выраженности нарушений жизнедеятельности и степени ограничения его способностей или возможностей. Статус присваивается в медицинском и юридическом аспекте. Постановление № 247 от 07.04. 2008 г.
Расстройство функций Отличие в структуре организма и возможностях его использования. Форма № 088/У-06
Налог Безвозмездный обязательный сбор (платеж) в форме отчуждения средств в пользу государства. Устанавливается для юридических и физических лиц. ст.8 НК РФ
Привилегия, преференция льгота. Дополнительное право или преимущество, предоставляемое определенной категории граждан. К понятию также относится полное или частичное освобождение лица от исполнения некоторых норм и правил. Закон № 178-ФЗ от 17.07.1999 г.

Имущественный налог

Категориями налогоплательщиков, которым предоставляются льготы по имущественным налогам, и своевременно заявить о своих правах на льготы.

Налог на имущество

— все пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионном законодательством Российской Федерации;

— Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

— инвалиды I и II группы, инвалиды с детства;

— участники гражданской и Великой Отечественной войн;

— военнослужащие, а так же граждане, уволенные с военной службы по достижению предельного возраста пребывания на военной службе, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

— физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча»;

— граждане, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

— родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Транспортный налог

Не являются объектами налогообложения транспортным налогом, специально оборудованные для использования инвалидами легковые автомобили, а также автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке. То есть фактически владельцы таких автомобилей транспортный налог не уплачивают.

Льготы на налог на имущество физических лиц

В России налог на имущество  частных лиц относится к числу местных налогов: ставки устанавливают органы местного самоуправления. Собственник платит за жилой дом, квартиру, другую недвижимость. Однако есть достаточно длинный перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты этого вида налогов, в перечне указаны и инвалиды второй группы. Данный вид государственной помощи сохранится и в 2019 году.

Характеристики категории инвалида 2 группы

Система Нарушения в работе Класс по МКБ-10
Опорно-двигательная Болезни скелетно-мышечного аппарата вследствие нарушений функций спинного мозга.

Разновидности параличей.

Неприменимость протеза для культи бедра.

Дефектность костей черепной коробки.

Парез одной или нескольких конечностей.

Артроз сустава тазобедренного 1 или 2 степени.

Класс XIII.
Бронхо-легочная Хроническая (затяжная) легочная недостаточность. Удаление целой части легкого.

Туберкулез, подтвержденный диагностически.

Класс Х.
Мочеполовая Свищ. Класс XIV.
Пищеварительная Клинический цирроз печени. Класс XI.
Сердечно-сосудистая Нарушения системы кровообращения.

Заболевания сердечных мышц.

Класс IX.
Зрительная. Фиксированный птоз обоих глаз, не поддающийся усиленному лечению. Класс VII.

Перечень является основанием для заключения МСЭ. Поэтому перед оформлением льготы по налогу на имущество, необходимо собрать и подать документы на присвоение статуса инвалида. Комиссия оценит степень проявления всех имеющихся нарушений.

Для получения 2 группы у гражданина должны быть диагностированы расстройства стойкого характера, как и у других групп. Но есть дополнительные отличия, которые служат причиной присвоения категории 2:

  1. Лица с данным статусом в состоянии пройти процесс обследования и оформления инвалидности самостоятельно.
  2. Им достаточно применения приборов медтехники или помощи хотя бы одного человека для ведения нормальной жизнедеятельности. Отличие от других граждан будет в том, что работать инвалид может только на рабочем месте со специальным оборудованием или прикрепленным помощником.
  3. Данная категория лиц самостоятельно или с помощью другого человека ориентируется в пространстве и контролирует свое поведение в социуме.
  4. Им доступно получение образования, хотя только в специализированном обучающем учреждении или на домашнем обучении.

По истечении срока, инвалиду необходимо заново собрать документы и пройти освидетельствование.

Мнение эксперта

После получения нового заключения МСЭ, инвалид 2 группы вправе заново оформить налоговые льготы. Периодическое подтверждение статуса необходимо для всех граждан, не достигших пенсионного возраста. Это связано с тем, что категория группы может быть изменена в зависимости от состояния здоровья человека. В свою очередь, это приводит к изменению перечня налоговых льгот.

Налог на имущество физических лиц - льготы по налогу

Старовойтова Е.Н., инспектор ФНС г. Вязьма

Транспортный налог

Этот вид налогов взимается практически со всех владельцев транспортных средств, прошедших государственную регистрацию: автомобилей, мотоциклов, катеров, моторных лодок и т.д. Налог взимается, в данном случае, за сам объект. Инвалидов второй группы освобождают от этого вида налогов, если они приобрели и пользуются легковым автомобилем, который был специально оборудован для использования людьми с ограниченными возможностями.

Кроме того, пенсионеры и инвалиды могут претендовать на снижение ставки налога на транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, а в некоторых регионах и вовсе не платить налог за такое средство передвижения.

Кстати, действуют и определенные льготы на страхование автомобиля. Инвалиды второй группы платят 50 % от стоимости ОСАГО. Это опять же касается только транспортных средств, специально оборудованных для нужд инвалида. При этом за рулем застрахованного транспортного средства разрешено находиться не только самому инвалиду, но и его законному представителю, например, опекуну ребенка с инвалидностью.

Земельный налог

Земельный налог взимается с собственников земельных участков, а также граждан, которые владеют участком на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.  Налоговые ставки (то есть, процентную долю налоговой базы, которая является и кадастровой стоимостью земли) определяются также органами местного самоуправления.

Бессрочный статус

Инвалиды второй группы могут получить категорию без обязательного повторного освидетельствования. Для этого необходимо иметь диагностированное заболевание, включенное в список  Постановления Правительства РФ № 247 от 07.04. 2008 г. Он состоит из 23 названий, основными выделены:

  1. Проблемы онкологического характера. Право имеют граждане с наличием опухоли, метастазов и рецидивов после окончания курса лечения.
  2. Образования в области коры головного мозга, не подлежащие оперативному удалению и признанные доброкачественными. При условии, что они стали причиной нарушений функций систем организма.
  3. Полная глухота, а также слепота или сочетание обоих нарушений.
  4. Деформация любой конечности.
Предлагаем ознакомиться:  Какой срок исковой давности по налогам ип

В Постановлении также указаны сроки, в течение которых можно получить бессрочную категорию.

Какие могут быть вычеты

Налоги
на имущество не платят категории федеральных льготников: инвалиды с
отклонениями, а также инвалиды первой группы и второй группы. Важно
понимать, что налог на имущество для инвалидов 1, 3 и 3 группы является
довольно удобным и значительно упрощает инвалиду жизнь.

Платят ли налоги инвалиды 2 группы? Да, но со значительными послаблениями.

Платят ли земельный налог такие граждане-инвалиды 1, 2 и 3 группы?
Земельный налог позволяет сэкономить до десяти тыс. рублей. На него
могут претендовать также инвалиды ВОВ, инвалиды 2 группы, получившие её
до 2003 года (инвалиды без ограничений).

Следует осознавать, что налог на собственность и имущество
регламентируется не только стандартным федеральным законодательством, но
и правовыми актами муниципальных органов.

Какие налоговые льготы имеют инвалиды 3 группы? Кажется, что
перечислить всю государственную помощь, полагающуюся инвалидам 3 группы —
легко. Однако, все эти льготы не собраны в одном общем законе, но
разбросаны по различным нормативным актам, найти которые можно в
интернете. Кроме того, некоторые из этих льгот положены не всем
инвалидам 3 группы, а лишь отдельным их категориям.

Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.

Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы.

Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций.

Перечень льготников  по налогу на имущество

Для многих категорий налогоплательщиков НК РФ предусматривает льготы по налогу на имущество. Льготник вправе не уплачивать этот налог, но только по одному объекту недвижимости каждого вида, из всех, находящихся у него в собственности (п. 3, 4 ст. 407 НК РФ). То есть если гражданин является собственником нескольких квартир, то он может не платить налог только по одной из них. При этом «льготируемый» объект недвижимости не должен использоваться им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).

Итак, право на освобождение от налога на имущество физических лиц с учетом указанных выше условий имеют (п. 1 ст. 407 НК РФ):

  • пенсионеры;
  • предпенсионеры;
  • инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • военнослужащие, а также уволенные с военной службы по определенным причинам (по достижении предельного возраста, состоянию здоровья и др.);
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах;
  • лица, имеющие право на социальную поддержку, т.к. подверглись воздействию радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС, аварии в 1957 году на ПО «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • лица, получившие / перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений, иных работ, связанных с ядерными установками, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • Герои Советского Союза и Герои РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий;
  • лица вольнонаемного состава Советской Армии, ВМФ, ОВД и госбезопасности, занимавшие должности в воинских частях, штабах и учреждениях действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, участвовавшие в обороне городов, что засчитывается им в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях;

Также освобождаются от уплаты налога лица, которые ведут профессиональную творческую деятельность в своих специально оборудованных мастерских, ателье, студиях (в части налога, которым облагаются именно эти помещения).

И абсолютно всем физическим лицам предоставляется льгота в отношении хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

Иные налоговые льготы, не предусмотренные НК РФ, могут быть прописаны в нормативных актах муниципальных образований. Сведения о них можно найти на сайте ФНС.

Лица со 2 категорией инвалидности освобождаются от взносов в бюджет:

  • На хозяйственные постройки, помещения или сооружения, находящиеся в собственности лица с физическими недостатками.
  • Жилое загородное строение.
  • Помещение в многоквартирном доме: квартира или комната.
  • Гаражный бокс или парковочное место.

Но для получения льгот, владения должны принадлежать по праву собственности гражданину с физическими недостатками, и не применяться для коммерческого извлечения прибыли.

Получить налоговое послабление можно только в отношении 1 объекта из каждого вида права собственности. Причем необходимо заранее определить, за какое конкретно имущество следует оформить льготу.

Льготы на налог на имущество физических лиц

А должны ли платить инвалиды налоги за земельные наделы под ИЖС?

Поскольку все сборы по этому виду налогообложения перечисляются в казну местного бюджета, то перечень лиц, имеющих право на получение этой льготы, определяет каждый субъект самостоятельно.

Но, несмотря на это, лица с физическими недостатками II категории по основаниям ст. 391 в любом случае могут получить преференции. На сумму вычитаемой налоговой базы в размере 10 тыс. руб. (из общего показателя вычитается 10 тыс., с остальной суммы оплачивается стандартная ставка).

В случае расположения на земельном участке жилого помещения, получить льготу можно только при условии постоянной регистрации в нем.

К тому же земля не должна быть собственностью садоводческого товарищества, кооператива или использоваться с целью получения прибылей.

Чтобы воспользоваться льготной ставкой, претендент обязан подать ходатайство о применении льгот не позднее 01. 11 текущего отчетного года. Если опоздать или подать позже этого срока, налог будет взиматься по стандартным ставкам.

Льготы на налог на имущество физических лиц

Лица со II категорией инвалидности имеют право самостоятельно управлять специальными транспортными средствами, с разрешенной мощностью двигателя до 100 л. с., переоборудованными под ручное управление. Причем приобретать подобные авто необходимо через подразделения социальной защиты населения.Если соблюсти это требование, то налогообложение не применяется, и гражданин вправе не уплачивать транспортный налог.

Получить достоверную информацию о применении льгот по этому виду налогообложения можно на официальном сайте регионального отделения налоговой службы.

Но в большинстве российских регионов действуют льготные ставки на транспортный налог, но только в отношении 1 автомобиля с разрешенной мощностью.

Поскольку имущественный налог относится к местным сборам, каждый субъект Федерации вправе устанавливать свои ставки налогообложения по каждому виду имущественных прав граждан (ч. 3 ст.12 ч.3 ст.14, ст. 356 Налогового Кодекса).

Инвалиды I и II категории инвалидности с московской регистрацией полностью освобождаются от уплаты транспортного налога на средства определенной категории (ст.4 Закона № 33).

1 и 3 группы

Лица в статусе I категории инвалидности полностью освобождены от уплаты имущественного налога на любые объекты имеющейся у них недвижимости.

Аналогичные нормы действуют в отношении транспортного налога: если мощность двигателя не превышает установленных местными правовыми актами показателей, то сбор не взимается. При увеличенной мощности сборы рассчитываются по стандартным параметрам.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На какие налоговые льготы можно рассчитывать

Информация о плательщиках налога и льготниках содержится в ст. 399 – 409 НК РФ. Документ содержит подробные сведения об объектах, ставках, порядке начисления и уплаты. Привилегии по данному налогу разделяют на:

  1. Федерального характера, которые устанавливаются в отношении определенной категории граждан.
  2. Федерального характера, которые устанавливаются в отношении определенной категории имущества.
  3. Местного характера, которые устанавливаются властями местных органов.
Предлагаем ознакомиться:  Какие платит налоги вновь открывшийся фермер

Местные власти имеют право снижать налоговую нагрузку на территории образований муниципалитета.

Например, жители Москвы освобождены от оплаты одного машино-места (или гаражного) менее 25 кв.м при выполнении обозначенных властями условий.

Кроме инвалидов 2 группы, льготы по налогу на имущество установлены для:

  • инвалидов детства;
  • 1 группы;
  • ветераны и участники боевых операций;
  • военнослужащие, имеющие свыше 20 лет;
  • семьи, потерявшие кормильца-военного;
  • участники действий в Афганистане;
  • пенсионеры, которым назначено пожизненное содержание.

Установлен перечень имущества, подпадающего под действие льготирования для инвалидов 2 категории.

Список необходимых документов требуется подать до 01 ноября текущего года, чтобы оформить действие льготы на следующий год. В случае опоздания налог будет рассчитан по стандартной ставке.

В отделение ИФНС подаются:

  1. Заявление. Отдельного бланка для налога на имущество не разработано. Заявителем подается стандартная форма с указанием вида привилегии.
  2. Документы на собственность ТС или недвижимость. Правообладателем должен быть инвалид единолично.
  3. Бумаги, подтверждающие личность заявителя.
  4. Документы о присвоении статуса инвалида 2 группы.

Граждане не обязаны подавать полный перечень бумаг. После написания заявления, сотрудники налоговой сами делают запрос о праве собственности и наличии категории льготника. К перечню льготируемых транспортных механизмов относятся не только средства, приобретенные инвалидом, но и полученные в качестве облегчающих жизнедеятельность и обеспечивающих реабилитацию.

Заявление можно:

  • принести в налоговую лично;
  • выслать почтовым сервисом;
  • заполнить на сайте.

В связи с последними изменениями в законодательства, существенно изменился порядок расчета платежа за собственность и освобождения от его уплаты.

Если ранее при наличии оснований от обложения освобождалось все имущество, то с теперь льготу можно заявить только по одному объекту каждого вида собственности, будь то дом, гараж или квартира, а по остальным необходимо уплачивать налог в полном объеме.

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2017 году можно заявить только в отношении одного объекта собственности каждого вида. Рассмотрим более подробно кто имеет право на данные преференции и как изменился порядок их заявления.

Виды льгот

Таблица № 1. Федеральные льготы ОснованиеКатегория плательщиков
Лица, являющиеся
  • Героями СС и РФ, носителями орденов Славы трех степеней;
  • Инвалидами 1 и 2 группы, в том числе и инвалидами с детства;
  • Участниками боевых и военных действий, гражданской и Великой отечественной войны, ветераны войны и т.д.;
  • Военнослужащими, уволенными со службы по состоянию здоровья со сроком службы не менее 20-ти лет;
  • Членами семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • Пенсионерами;
Лица, признанные
  • Пострадавшими вследствие аварии на Чернобыльской АЭС и иных ядерных объектах, в соответствии с пп. 6,8,12 ст. 407 НК РФ
ФЛ в отношении
  • Хозпостроек и иных сооружений, площадью до 50 кв. м., расположенных на участках, отведенных по ЛПХ, ИЖС, дачное и огородное хозяйство и цветоводство;
  • Помещений и сооружений, используемых в качестве мастерских, ателье, студий при осуществлении профессиональной творческой деятельности

Освобождение от уплаты государственных пошлин

Льготы на налог на имущество физических лиц

Какие налоги не
платит инвалид 2 группы — данный вопрос задают себе многие. В основном,
такой инвалид имеет существенные послабления в финансовой сфере. Льготы
по подоходному налогу инвалиду 2 группы позволяют значительно упростить
ему жизнь.

В ряде случаев инвалиды второй группы освобождаются от уплаты государственных пошлин или платят в меньшем размере, чем другие граждане. Это касается двух случаев:

  1. Полностью освобождаются от уплаты государственных сборов, взимаемых за ведение дел судами: в том числе мировыми судьями или судами общей юрисдикции, Верховным судом;
  2. Платят половину от суммы пошлины, требуемой за предоставление любых нотариальных услуг.

Вы здесь

Льготы представляют собой определённую скидку на налогообложение, которая распространяется как на физических, так и на юридических лиц. В случае юридических лиц, то льготы предназначены для стимулирования развития бизнеса. А что касается льгот для физических лиц, то они направлены на помощь тем, кто в ней действительно нуждается.

В современном мире в первую очередь к таким людям следует отнести инвалидов, поскольку их жизнь сопровождается многими сложностями. Главным условием для получения льготы на налог физическим лицам инвалидам на имущество является официальное удостоверение инвалида или справка от медицинской комиссии.

Главными условиями освобождения от налогов являются:

  • Имущество, на которое распространяются льготы, не должны использовать в целях получения прибыли;
  • Недвижимость должна быть в официальной собственности человека.

Человека признают инвалидом если:

  1. Полная или частичная утрата нормальной работоспособности;
  2. Если человек нуждается в постоянном уходе (если человек, лежащий, и не может самостоятельно себя обхаживать);
  3. В случае отсутствия конечности;
  4. Если у человека неизлечимая болезнь;
  5. В случае нарушений в работе психики;
  6. Если у человека нет одного из внутренних органов.

По результат прохождения специальной медкомиссии человеку присваивается определённая группа инвалидности. На основании этого документа человек имеет полное право на социальную помощь в виде повышенных пенсий и льгот.

Смотрите видео о налоговых льготах для инвалидов.

В законодательстве любой страны есть пункты, которые направлены на упрощение жизни своих граждан. Россия также пытается идти, навстречу своим соотечественникам и поэтому в законодательстве чётко прописаны варианты на получение льгот. На территории нашего государства льготы условно разделяются на две большие группы:

  1. Федеральные;
  2. Региональные.

Региональные льготы проявляются в следующих направлениях:

  • Полное освобождение от выплаты налогового взноса;
  • Возможность получения скидки на выплату налога;
  • Снижения уровня процентной ставки налогового сбора.

Чтобы получить льготу на налог физическим лицам инвалидам 2 группы на имущество, которые ранее не пользовались своим положением, необходимо сделать следующее действия:

  • Написать заявление, в котором, вы просите о получении льготы;
  • Подготовить копии документов, которые подтверждают факт инвалидности;
  • Документы, которые назначают пенсию по инвалидности;
  • Письменное заявление на полное возвращение переплаченного ранее налога.

Представители налоговой инспекции обязаны вернуть полную сумму налога, которую человек выплачивал в течение трёх последних лет. Но, это будет возможно при условии того, что человек имел право пользоваться льготами в то время.

Если налогоплательщик обладает статусом инвалида 1 или 2 группы и в своём распоряжении имеет несколько объектов недвижимости, то он может получить законное основание на освобождение от оплаты налогового сбора в отношении к одному имуществу. 

Такие же нотариальные правила действуют на определение земельного, а также транспортного налога. Но, только в том случаи, если подобные льготы действуют в регионе, где вы проживаете.

Льготы по налогу физическим лицам на имущество инвалидам 2группы могут оформляться, если недвижимость, которая является имуществом для выплаты, законно оформлена на инвалида. В качестве имущества, которое можно освободить от уплаты налогов являются следующие сооружения:

  • Квартиры;
  • Гаражные сооружения;
  • Недвижимость в частном секторе;
  • Комната в квартире.

Земельные льготы

Льготы на налог для физических лиц пенсионеров инвалидов на имуществотакже распространяются и на земельные участки. Такое пособие даёт возможность экономии большой денежной суммы, которая вычитывается законодательством из кадастровой цены на землю, по которой и определяется объем налога.

Чтобы получить льготу на налог физическим лицам инвалидам 1 группы на имущество, человеку нужно написать соответствующее заявление.

Льготы на налог на имущество физических лиц

В этом документе инвалид должен указать имя адресанта и свои данные. Также следует указать точное название желаемой льготы.

В конце заявления следует обязательно указать группу инвалидности на основании, каких причин она была предоставлена, а также дату написания и подпись.

В налоговом кодексе нашего государства функционирует перечень льгот для пенсионеров. Пенсионеры имеют законное право получить льготные скидки на такие объекты налогообложения:

  1. Квартиры;
  2. Дома в частных секторах;
  3. Гаражные строения;
  4. Строения, которые используются для хозяйственной деятельности.

Право получить законную льготу даётся людям пенсионного возраста в отношении только одного объекта недвижимости по каждой из вышеперечисленных категорий.

Другими словами, если пенсионер владеет квартирой и дачей, то он может получить законное освобождение от уплаты налогов на своё имущество.

А если у пенсионера во владении есть два дома, то все же за один ему придётся в обязательном порядке выплачивать государству налог.

Но, встречаются случаи, когда пенсионеры все же должны выплачивать налоги нашему государству. К таким случаям можно отнести следующие ситуации:

  1. Если цена имущества будет превышать 300 миллионов рублей;
  2. В том случае если в недвижимости, которая могла бы покрываться, льготными скидками ведётся предпринимательская деятельность.

Что касается ситуаций с земельными участками, то льготные поощрения для людей пенсионного возраста по выплате налогов определяются властями в каждом отдельном регионе.

Таким образом, получение льгот для инвалидов, а также пенсионеров является обязательной необходимостью для нормальной жизни. Поскольку современные суммы по сбору налогов не все категории нашего населения могут покрывать самостоятельно.

Предлагаем ознакомиться:  Договор мены квартиры на дом

Человек, который получил в наследство имущество, обязан выплатить сумму налога полученной недвижимости. В таком случаи наследники должны вернуть полную сумму. Представители налоговой имеют полное право требовать у наследника, чтобы тот в свою очередь погасил задолженность наследодателя. Такие требования могут представляться в следующих случаях:

  • До момента передачи наследникам имущества к исполнению завещания;
  • К людям, которые официально приняли факт наследства.

Эти пункты оговариваются в ст.44 Налогового Кодекса России.

Факторы для получения льготы

Описание налога на имущество содержится в тексте закона № 2003-1 от 09.12.1991г.

Освобождение от налогообложения получают:

  • загородные строения жилой категории;
  • хозпостройки, помещения сооружения, на которые инвалид имеет право собственности;
  • жилье в многоквартирном доме;
  • парковочное или гаражное машино-место.

Еще одно очень важное условие – лицо с ограниченными функциями организма имеет право претендовать на привилегии только в отношении одного объекта (пп. 2 п.1 ст. 407 НК РФ).  Вид имущества выбирается заранее, затем на него оформляется льгота.

Что нужно знать о льготах

Многие из этих льгот носят заявительный характер. Чтобы они вступили в силу, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, предоставив документы, подтверждающие право на их получение.

Следует также учесть, что отдельные льготы могут регулироваться региональными законами. Могут быть введены дополнительные меры для улучшения жизни людей, оказавшихся в трудной жизненной ситуации или с серьезными проблемами со здоровьем. Более подробную информацию обязаны предоставлять в социальных органах по месту жительства.

Если у вас остались какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Размер преференций

Налоговые льготы на данный налог подлежат подробному регулированию с помощью статьи 407 НК РФ.

Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан:

  • Героям Советского Союза и РФ, обладателям ордена Славы трех степеней;
  • гражданам, имеющим I и II группы инвалидности;
  • гражданам – инвалидам с детства;
  • участникам ВОВ и других боевых действий;
  • лицам вольнонаемного состава СА, ВМФ, органов внутренних дел и госбезопасности, занимавшим штатные должности;
  • лицам, которые обладают правом получения социальной поддержки в соответствии с рядом законов, направленных на защиту граждан от радиационного воздействия;
  • военнослужащим и другим гражданам, которые были уволены после 20 и более лет военной службы по возрасту, состоянию здоровья, а также в связи мероприятиями по штату;
  • лицам, участвовавшим в составе подразделений особого риска в ядерных испытаниях и ликвидациях аварий;
  • членам семей военнослужащих, которые потеряли кормильца;
  • пенсионерам, а также мужчинам и женщинам старше соответственно 60 и 55 лет, которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
  • гражданам, служившим в Афганистане и других странах;
  • лицам, которые пострадали или стали инвалидами в результате ядерных испытаний;
  • родителям и женам (мужьям) военнослужащих и госслужащих, погибших в ходе исполнения служебных обязанностей;
  • лицам, которые осуществляют профессиональную творческую деятельность, если они используют специально оборудованные помещения, сооружения, творческие мастерские и т.п., на период такого их использования;
  • гражданам, у которых есть хозпостройки площадью не более 50 кв. м на земельных участках, предназначенных для садоводово-огороднических хозяйств или ИЖС.

Объектами льготного налогообложения могут выступать:

  • квартира или комната в квартире;
  • дом;
  • специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
  • гаражное помещение или машино-место.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.

Льготы на налог на имущество физических лиц

Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).

Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения, то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц.

В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров. Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:

  • квартиры или комнаты в квартире;
  • дома;
  • гаражного помещения;
  • хозяйственного строения;
  • творческой мастерской, галереи, музея, библиотеки и т.д.

Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.

Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:

  1. Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
  2. Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.

В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.

Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, многодетные семьи.

В 2019 году механизм исчисления налога производится с изменениями. Законодательством установлен отказ от коэффициента 0,8, теперь в расчет берется его значение 0,6 и не выше. В расчет берется кадастровая стоимость налогооблагаемого имущества. Запланировано ежегодное повышение коэффициента, который влияет на увеличение суммы налога. По новым правилам размер преференций будет зависеть от времени перехода региона на исчисление по кадастровой стоимости.

  • с 2015 года – коэффициент 0,6;
  • с 2016 года – коэффициент 0,4;
  • с 2017 года – коэффициент 0,2.

На основании ст. 391 НК РФ инвалиду полагается вычет базы налогообложения в сумме 10 000 рублей. После вычета, на оставшуюся сумму начисляют налог по стандартной ставке.

Если жилое помещение располагается на земельном участке, на нем необходима постоянная регистрация инвалида.

Практические примеры

Пример 1.

После получения производственной травмы, работнику присвоена 2 группа инвалидности. У него в собственности зарегистрирован загородный дом и машина. Льготированию по налогу на имущество подлежат оба вида.

Льготы на налог на имущество физических лиц

Пример 2.

У инвалида 2 категории имеется право собственности на 2 квартиры, в которых проживает он и его родители. Согласно разъяснениям в письме Минфина № 03-05-06-01/61135 от 28.08.2018 г., гражданину оформлена льгота на одну квартиру. Налог на имущество по второй он оплачивает в полном объеме.

Блок распространенных ошибок

Описание Причина Как исправить
После присвоения статуса инвалида, гражданину пришел расчет налога на имущество в полном объеме. Отсутствие заявления от физлица в налоговой инспекции. Подать в соответствующие сроки заявление о начислении льготы на следующий отчетный период.
После оформления льготы на текущий год, гражданину пришла оплата на следующий по полной ставке. В ИФНС отсутствует подтверждение о продлении статуса инвалида 2 на следующий отчетный период. Пройти повторно МСЭ, взять заключение и повторно подать заявление о присвоении привилегий.

Вопрос №1. Заявление подается до 01 ноября, а какой срок уплаты суммы налога?

Заплатить причитающуюся после расчета сумму необходимо не позже 01 ноября текущего года.

Вопрос №2. Могу я пользоваться льготой на дом и квартиру одновременно?

Да, это разные категории имущества. Если инвалиду принадлежит 2 дома, то в этом случае он обязан выбрать один для получения привилегии, за второй платить налог полностью.

Вопрос №3. Могут ли родители инвалида-ребенка пользоваться льготой по налогу на имущество?

Льготы на налог на имущество физических лиц

Только в случае, если имущество – собственность инвалида или родители сами имеют такой же статус. При других вариантах платить придется полностью.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector