Ликвидация коммерческого банка

Условия

Основная цель ликвидации банка — это, прежде всего, погашение его долгов. В случае с банковскими учреждениями ликвидация происходит только по соответствующему решению суда.

Ликвидация банка может носить добровольный или принудительный характер.

В первом случае причинами являются:

  • достижение поставленных целей собственниками;
  • отсутствие экономической эффективности от ведения деятельности;
  • разногласия между акционерами, прочее.

Основания и причины принудительной ликвидации

Ликвидация в принудительном порядке выражается в отзыве у банка лицензии на ведение деятельности.

Ее отзыв может быть вызван следующими причинами:

  • осуществление деятельности, которая не указана в соответствующей лицензии;
  • подача недостоверных данных при получении лицензии;
  • наличие признаков неплатежеспособности;
  • юридическое лицо не начало вести банковскую деятельность в течение 1 года с момента получения лицензии;

  • отказ банка от исполнения судебных решений;
  • ходатайство временной администрации учреждения.

Помимо принудительной ликвидации, банк может прекратить свою деятельность по решению собственника. В таком случае мотивы могут быть самыми разными.

Прекращение деятельности банка по воли сторонних организаций может произойти в таких случаях:

  • Уменьшение личных средств финансового учреждения ниже уставного капитала.
  • Отсутствие необходимых резервов, которые направляться в Центральный банк.
  • Невозможность покрыть потребности кредиторов в течение двух недель с дня наступления такого срока.
  • Не выполнение требований закона или ЦБ РФ.Особенности ликвидации

Кроме того, к причинам ликвидации можно отнести наличие нарушений в процессе деятельности, работа без лицензии или оказание услуг, которые не соответствуют выбранному направлению. В случае принудительного прекращения деятельности суд должен получить достаточный объем доказательной базы, подтверждающий нарушение закона. Часто основанием для прекращения деятельности является банкротство.

Как и почему происходит ликвидация банка?

Процедура ликвидации финансового учреждения проходит в несколько шагов:

  • Лицензия на ведение деятельности отзывается ЦБ РФ. Банк продолжает работать, но оказывает ограниченный спектр услуг. Производится получение и стягивание наличного, а также безналичного дебиторского долга, возвращаются платежные документы, вклады и ценные бумаги, осуществляются выплаты по исполнительным бумагам.
  • Принимается соответствующее решение с привлечением местного арбитражного суда.
  • Формируется ликвидационная комиссия.

Ликвидация

Как только комиссия по ликвидации банка создана, осуществляются остальные действия. В первую очередь в СМИ размещается информация о запуске процедуры прекращения деятельности организации. После этого все кредиторы ставятся в известности о проблеме. На этом этапе принимаются определенные действия по сохранению имущества и реализации материальных ценностей, ранее заложенных по просроченным кредитам. Ведется пересмотр требований кредиторов и формируется промежуточный баланс.

При ликвидации банка возможна ситуации, когда денег для покрытия запросов всех кредиторов не хватает. В этом случае имущество выставляется на торги для покрытия имеющегося долга. По завершении работы оформляется отчет и ликвидационный баланс, который должен быть утвержден учредителями. Сразу после этого закрывается корсчет банка, а также проводится регистрация прекращения деятельности в «Вестнике БР».

В России процедура ликвидации кредитного учреждения регулируется ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О ЦБ РФ». Она может длиться несколько лет.

Суть заключается в следующем: в банк вводится временная администрация.

Если она не может самостоятельно стабилизировать деятельность организации или найти спонсоров, то Банк России ликвидирует учреждение, предварительно отозвав у него лицензию.

Предпосылки

https://www.youtube.com/watch?v=LCc_JS-XRGM

Ликвидация банка и отзыв лицензии может произойти по следующим причинам:

  • начало осуществления операций задержано более чем на год со дня получения разрешения;
  • реорганизация;
  • установлена недостоверность данных, на основании которых была выдана лицензия;
  • информация в отчетности не соответствует действительности;
  • осуществление операций без получения разрешения;
  • неисполнение требований ФЗ, регулирующих деятельность кредитных организаций;
  • неудовлетворительное финансовое положение банка.

В случае однократного нарушения ФЗ сначала направляется предписание о прекращении некоторых видов деятельности конкретной организацией. Эта же информация поступает в Департамент банковского надзора.

Если последствия нарушений не устранены в указанный срок, то к учреждению применяются более жесткие меры воздействия – вводится временная администрация.

Даже в период ее действия банк может продолжать совершать операции:

  • проводить расчеты по дебиторской задолженности;
  • получать возврат ранее выданных кредитов, авансовые платежи, суммы для погашения ЦБ;
  • получать средства от ранее осуществленных операций и сделок;
  • возвращать ошибочно зачисленные деньги;
  • проводить операции по исполнительным документам и т. д.

Комиссия

Если кредитное упреждение обанкротилось, то ликвидация банка осуществляется по конкурсному производству, управляющего назначает арбитражный суд.

Организации, которые могут привлекать депозиты от физических и юридических лиц, проходят этот процесс в Агентстве по соцстрахованию вкладов (АСВ).

Банк России анализирует операции на предмет их соответствия нормативам и правовым актов.

Если принято решение о ликвидации, то в течение 30 дней после отзыва лицензии создается специальная комиссия, которая регулирует данный процесс. На корсчет через 10 дней после его открытия переводятся резервы от Банка России. Они используются для покрытия долгов вкладчикам.

Ликвидация банка: Что нужно и важно знать об этом

Ликвидация банка и закрытие всех его филиалов на сегодняшний день является одной из актуальных проблем.

Одной из главных причин ликвидации, является повышение банковского капитала до 180 млн. рублей (№28-ФЗ ст.11.2).

Невыполнение этого требования подразумевает под собой отзыв лицензии, а далее, как правило, следует ликвидация.

Закрытие банка может произойти и при ряде других причин, например как способ рассчитаться с накопившимися долгами.

Ликвидация коммерческого банка

Ликвидация коммерческого банка проходит в соответствии со ст. 61 ГК РФ. Следуя данной статье, ликвидация юридического лица, в частности, банка, в случае постоянных и грубейших нарушений законодательства РФ, возможна только после принятия решения арбитражным судом.

Объявить должника банкротом с последующей его ликвидацией можно только в следующих случаях: 1. После того, как арбитражный суд примет решение о дальнейшей ликвидацией (п. 1 статья 65 Гражданского Кодекса РФ). 2.

По обоюдному согласию кредиторов и должника, после объявления себя банкротом с дальнейшей добровольной ликвидацией (п.2 статья 65 ГК РФ).

Порядок выплат при ликвидации коммерческого банка:

  1. оплата ликвидационной комиссии;
  2. выплаты в ФОТ;
  3. выплаты в счет погашения долгов перед другими банками, в первую очередь перед Ц.Б. Российской Федерации;
  4. расчет с бюджетным фондом (при неуплате налогов);
  5. расчет с коммерческими фондами;
  6. выплаты вкладчикам и различным кредиторам (имеется в виду не дивиденды);

Банк не может обанкротиться мгновенно, этому предшествует множество факторов. В некоторых случаях управляющие банков заранее просчитывают вероятность банкротства и принимают решение вывести из оборота юрлица имущество и активы.

Ликвидация кредитной организации в таком случае не обходится без подмены финансового отчета и исправления бухгалтерских документов.

Данное преступление со стороны управляющего кредитной организацией помогает длительное время создавать иллюзию платежеспособности банка.

В кредитное досье и досье векселедателей вносятся недействительные данные, совершается это с целью обмануть проверяющие органы.

Кроме того, в некоторых ликвидируемых банках для вывода имущества и активов заключают договора с фирмами-однодневками.

В результате ликвидации кредитной организации, представитель от Центрального Банка РФ не сможет обеспечить конкурсную массу, так как оставшихся для ее формирования средств недостаточно для возврата долгов кредиторам.

Если было принято решение о ликвидации банка, и если она является добровольной, необходимо в течение семи рабочих дней отправить письменное решение, в Центральный Банк, приложив к нему ходатайство.

На общем собрании назначают ликвидационную комиссию, которая будет осуществлять данную процедуру, устанавливать сроки и распорядок.  В ликвидационную комиссию входят:

  • члены банка;
  • кредиторы ликвидируемого банка;
  • сотрудники банка, являющиеся кредиторами;
  • руководители его исполнительного органа;

Документация, которая была составлена комиссией, направляется в Центральный Банк, где проходит тщательную проверку.

После чего документы отправляют в Государственный реестр для снятия с учета. После прохождения всех необходимых процедур, банк получает свидетельство о добровольной ликвидации.

После принятия соответствующего заявления о банкротстве банка, арбитражный суд принимает решение провести в банке процедуру наблюдения.

Назначается временный управляющий – лицо, которое будет вести наблюдение. После проведения данной процедуры, временный управляющий обязан предоставить доклад в арбитражный суд о проведении проверки.

Арбитражный суд после объявления должника банкротом, принимает решение об открытии конкурсного производства. Срок конкурсного производства не должен превышать 12 месяцев, решение о его продлении принимается арбитражным судом.

Следуя закону «О банкротстве» после получения реестра с требованиями от кредиторов, конкурсным управляющим должен быть составлен промежуточный ликвидационный баланс.

Ликвидационная комиссия обязана:

  1. объявить о ликвидации банка, с указанием своего адреса, корреспондентского счета, реквизитов, порядка и сроков, в течение которых, кредиторы могут предъявить свои условия к банку, в котором произошла ликвидация;
  2. создать подразделения ликвидационной комиссии в местах расположения подразделений банка;
  3. индивидуально оповестить всех кредиторов о ликвидации банка;
  4. сохранить наличное имущество, в том числе и то, которое находится в обороте;
  5. провести взыскание дебиторской задолженности;
  6. реализовать заложенное имущество по неуплаченным кредитам;
  7. провести оценку наличного имущества;
  8. вынести на рассмотрение требования кредиторов;
  9. составить ликвидационный баланс;
  10. при нехватке у ликвидированного банка денежных средств, продать его имущество и удовлетворить признанные требования кредиторов;
  11. оставшиеся имущество передать участникам, которые имеют на него обязательные права;
  12. предоставить отчет участником банка для утверждения, далее на согласование в Центральный банк в Территориальное управление;

Организации-налогоплательщики должны письменно сообщить в налоговую службу обо всех обособленных филиалах, которые созданы на территории РФ в течение 30 календарных дней со дня их открытия, ликвидации или реорганизации.

После заявления налогоплательщика о решении закрыть обособленное подразделение, его снимают с налогового учета в течение 10 календарных дней (п. 5 ст. 84 Налогового Кодекса РФ).

Обособленный филиал связного банка считается ликвидированным и с юридического лица снимается обязанность по уплате налогов на прибыль.

Банк

Если во время процесса ликвидации банка нематериальные активы и основные средства были реализованы, то доход от данной реализации будет признан доходом на налогообложение, а расходы на создание или приобретение активов будут признаны – расходами.

В сегодняшнее время, зачастую, имущество ликвидируемого банка продают по заниженной цене.

Если стоимость создания или приобретения имущества, которое указано в пп. 2, 2.1 и 3 п. 1 ст. 268 НК Российской Федерации, учитывая расходы на его реализацию на порядок выше выручки от реализации, то разница между этими суммами будет признана убытком.

В соответствии с главой 27 Трудового Кодекса РФ, при расторжении трудового договора работники имеют право на денежную компенсацию.

По части 1 статьи 178 Трудового Кодекса РФ, если трудовой договор был расторгнут из-за ликвидации предприятия, то работнику, которого пришлось уволить, необходимо будет выплатить выходное пособие, отпускные, а также за ним будет сохранена средняя месячная заработная плата, но не более 60 календарных дней с момента увольнения.

Сотруднику, увольняемому из ликвидированного предприятия, которое приравнено к району Крайнего Севера, ожидает выплата выходного пособия, в размере средней месячной заработной платы.

Ликвидация банка является весьма неприятной новостью для его клиентов, которые прежде всего заинтересованы в сохранности собственных средств.

Вкладчиков это касается в первую очередь. Поскольку процедура ликвидации любого банка жестко регламентирована, вкладчикам не стоит опасаться за свои средства, ведь сохранность сбережений гарантируется государством.

Для вкладчиков

Все депозиты и вклады клиентов по законодательству Российской Федерации (Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ») гарантируются государством.

Если у клиента суммарный объем вкладов в ликвидируемом банке не превышает сумму 700 000 рублей, то выплаты такому клиенту будут происходить в первую очередь.

На практике выплаты клиентам средств по вкладу происходят следующим образом:

  1. Агентство страхования вкладов после получения сообщения о ликвидации банка в недельный срок объявляет конкурс для выбора банка-агента по выплатам.

    Одно из важных условий выбора агента — это наличие сопоставимой с ликвидируемым банком филиальной сети.

    Клиенты не будут испытывать трудности с получением денежных средств по месту жительства, ведь многие вкладчики обращаются в ближайший к ним банк.

  2. После того как был выбран банк-агент, к нему в первую очередь обращаются вкладчики с депозитами в сумме до 700 000 рублей.

    Объявления о процедуре ликвидации банков и порядке выплат всегда можно найти как на сайте ликвидируемого банка, так и на официальных сайтах Центрального банка и Агентства страхования вкладов.

  3. Во вторую очередь к банку-агенту обращаются и получают выплаты вкладчики, у которых имеются депозиты в размере свыше 700 000 рублей.

Многие заемщики банков ошибочно считают, что с ликвидацией банка исчезают и их обязательства перед ним. На самом деле это совсем не так.

Оплачивать ранее оформленный кредит необходимо и требования не изменяются.

Банк-правопреемник получает право взыскания задолженности если заемщик перестал платить по договору кредита.

Сколько длится ликвидация банка

Ключевым моментом в процессе прекращения деятельности финансового учреждения является время. Последнее зависит от многих факторов, среди которых:

  • Причины, по которым стала возможной подобная ситуация.
  • Наличие или отсутствие дебиторского долга.
  • Общее число долга и кредиторов.
  • Наличие факта банкротства банка.
  • Необходимость проведения торгов для продажи материальных ценностей.

Финансы

В каждой индивидуальной ситуации ликвидация банка проходит по конкретному алгоритму, а продолжительность процесса может быть до полутора — трех лет. Больше всего затягивает процедуру конкурсное производство или судебный процесс. В случае, когда руководитель финансового учреждения притягивается к ответственности, ликвидация длится от 1,5 лет и больше.

Как распределяются долги при ликвидации банка?

Деятельность коммерческого банка может быть произвольно приостановлена. Банком России принимается постановление об отзыве лицензии, после чего до формирования ликвидационной комиссии вводится временная администрация.

В период ликвидации банк может совершать операции:

  • взимать и получать по безналичной и наличной системе расчета дебиторские задолженности, включая возврат ранее выданных кредитных сумм, неустоек, пеней и штрафов, авансовые платежи, суммы от погашения ценных бумаг и доходов, которые принадлежат кредитному банку;
  • получать в безналичной и наличной форме средства от ранее проведенных банковских операций и сделок, включая проценты по кредитным ставкам, а также операций, которые имеют отношение к профессиональной деятельности данного кредитного банка;
  • возвращать денежные средства, которые были оплошно зачислены на корреспондентский счет филиала;
  • проводить платежные операции по исполнительным документам, которые были выданы судебными органами о взыскании задолженности по зарплате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью;
  • возвращать платежные документы из картотеки, ценные бумаги или иной вид имущества, полученный кредитной организацией от потребителей на сохранение и / или регистрацию или же  по договорам доверительного управления или иным соглашениям, которые имеют отношение к кредитному банку профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, с предоставлением на соответствующих коммерческих счетах.

С момента отзыва лицензии заключается соглашение, касающееся  ликвидации финансового учреждения. В течение 30 календарных дней с момента отзыва лицензии должна быть сформирована комиссия.

Если коммерческая организация обанкротилась, то ликвидация банков осуществляется согласно конкурсному производству, а арбитражный суд объявляет управляющего.

Ликвидационная комиссия

Банки, имеющие лицензию на получение финансов от физических лиц в форме депозитов, проходят процесс ликвидации Агентством по социальному страхованию вкладов граждан, который установлен 1853-У.

Банк России может прослеживать операции, касающиеся соответствия деятельности ликвидаторов требованиям нормативных, правовых актов. Принципы и процедура проверок прописаны в 306-П.

Комиссия по ликвидации функционирует на корсчете банка, куда Банк России переводит все резервы, включая нормы обязательного резервирования, не позднее 10 дней после открытия счета.

В случае добровольной ликвидации перечисления средств осуществляется только после предоставления информации о промежуточном балансе.

Действия комиссии

Комиссия по ликвидации осуществляет следующие процедуры:

  • размещает в печатных изданиях объявлений о ликвидации коммерческих организаций, указывая адрес комиссии, реквизиты счета, условия и срок предоставления кредиторами требований к ликвидируемому банку;
  • устанавливает всех банковских кредиторов, уведомляя их о дальнейших процедурах;
  • осуществляет операции, касающиеся сохранности имущества, включая материальные ценности, которое находится в обороте;
  • взыскивает дебиторскую задолженность;
  • реализует заложенное имущество по просроченным кредитам и иным формам обязательств третьих лиц;
  • проводит оценку имущества, которое есть в наличии с составлением списка активов и пассивов;
  • анализирует взыскания, предоставленные кредиторами;
  • формирует промежуточный баланс;
  • в случае недостатка финансовых средств у ликвидируемого банка для возмещения требований кредиторов, проводятся  публичные торги имущества;
  • осуществляет выплаты при ликвидации банка кредиторам по требованиям на основании промежуточного ликвидационного баланса, который согласован с ТУ БР;
  • передает имущество, которое осталось после удовлетворения требований кредиторов;
  • занимается составлением отчетов,  баланса и предоставлением указанной документации на утверждение ликвидируемой организации и согласование в ТУ БР.

На основе заявления ликвидационной комиссии корсчет закрывается. Ликвидация считается узаконенной с момента фиксирования в книге регистрации и опубликовании в Вестнике БР.

Коммерческий банк сможет повторно получить лицензию (по 275-П), если производство по делу о банкротстве приостановлено погашением обязательств не позднее полугода с момента отзыва лицензии. Также получено подтверждение от арбитражного суда о погашении обязательств.

Для получения новой лицензии потребуется иметь не менее 180 млн. руб. и соответствовать всем требованиям по 109-И.

Как отмечалось выше, в случае прекращения деятельности финансовое учреждение вынуждено расплатиться с долгами. Сегодня существует несколько очередей:

  • Первая очередь. К этой категории относятся вкладчики с депозитами до 700 тысяч рублей, а также лица, обязательства к которым возникли по причине нанесения вреда здоровью или жизни.
  • Вторая и третья очередь — остальные кредиторы.

Реорганизация

Помимо ликвидации, банк может прекратить свое существование в случае реорганизации.

порядок прекращения деятельности банка

Она происходит путем смены юридического лица банка ввиду слияния (создание нового банка путем объединения нескольких) и поглощения, когда обязательства и активы ликвидируемого банка переходят к другому банку.

Другое финансово-кредитное учреждение приобретает проблемный банк и в обычном режиме продолжает исполнять обязательства перед клиентами и партнерами поглощенного банка.

Ликвидация коммерческого банка

Согласно действующему законодательству, банк может быть ликвидирован в добровольном или принудительном порядке. От того, насколько правильно будет выполнена процедура ликвидации, зависит полнота расчета с вкладчиками и кредиторами.

Принудительная ликвидация коммерческого банка начинается с отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Решение ЦБ об этом вступает в силу после подписания им соответствующего акта. Оно доводится до всех заинтересованных лиц через официальное издание ЦБ.

Банк, который подлежит ликвидации, не имеет права выполнять какие-либо операции по клиентским счетам. Все требования принимает и заносит в специальный реестр временная администрация.

Также ВА должна определить наличие критериев несостоятельности, которые указаны в ФЗ «О банкротстве». В случае их выявления, ВА направляет в Центральный банк ходатайство, согласно которому должно быть подано заявление в арбитражный суд об признании банка банкротом.

После этого в течение десяти дней временная администрация должна:

  • уведомить всех кредиторов о подаче заявления о банкротстве путем размещения информации в официальном печатном издании по юридическому адресу кредитного учреждения;
  • опубликовать информацию о финансовом состоянии банка и наличии признаков неплатежеспособности в официальном издании банка России.

время ликвидации

После этого происходит открытие конкурсного производства. Информация о его ходе доводится заинтересованным лицам согласно законодательству.

Конкурсный управляющий обязан предоставить в арбитражный суд отчет о проведении конкурсного производства. После его утверждения ликвидация банка должна быть завершена. Этот факт считается наступившим после внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ.

Для ликвидации банка нужны веские причины. Если речь идет о принудительной процедуре, то Арбитражному суду необходимо представить существенные доказательства невыполнения требований Центрального банка, нарушения законодательства или факта мошенничества.

Причины

Отзыв лицензии банка и его ликвидация может произойти по следующим причинам:

  • в течение года после получения лицензии деятельность не была начата;
  • данные на основании, которых была получена лицензия, не соответствуют действительности;
  • в финансовую отчетность преднамеренно вносятся неверные данные;
  • отдельные операции осуществляются без получения разрешения;
  • нарушение норматива достаточности капитала;
  • резервирование не выполняется в том объеме, которое требует ЦБ;
  • требования кредитора не были удовлетворены в течение 14 дней после их предъявления;
  • неисполнение судебных решений.

Собственники кредитного учреждения могут принять решение о добровольной ликвидации по следующим причинам:

  • работа банка не приносит ожидаемой экономической эффективности;
  • цель создания юридического лица достигнута;
  • разногласия учредителей, которые делают работу банка невозможным.

Налоги и учет

Информацию о ликвидации или реорганизации кредитного учреждения необходимо сообщить в налоговые органы в течение месяца.

Кроме того при ликвидации банка  подлежит восстановлению амортизационная премия, что увеличивает налоговою базу.

Порядок налогообложения проданного имущества, которое подлежало амортизации, указан в статье 268 Налогового кодекса РФ.

Освобождаются от налогообложения компенсационные выплаты сотрудникам банка в связи с ликвидацией банка.

Основные этапы

Банки чаще всего создаются, как общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Его ликвидация происходит по той же процедуре, что и другие юридические лица с такой формой собственности.

В состав комиссии в обязательном порядке входит представитель центрального банка. Все затраты, которые необходимы для работы ликвидационной комиссии, несет ликвидируемое кредитное учреждение. Представитель Центрального банка обязан следить за соблюдением интересов вкладчиков и кредиторов.

Юридическое лицо обязано оповестить о ситуации налоговые органы, пенсионный фонд и фонд обязательного страхования.

Ликвидационная комиссия проводит ряд мероприятий, направленных на учет и последующее удовлетворение требований кредиторов. Банк считается ликвидированным после предоставления Центральному банку ликвидационного баланса.

В процессе ликвидации банк может осуществлять только отдельные виды операций. Вкладчикам необходимо заявить о своих требованиях. Заемщики должны продолжать выполнение кредитного договора до сообщения им информации о новом кредиторе.

После отзыва лицензии и начала работы временной администрации банк имеет право получать дебиторскую задолженность, к которой относится:

  • погашение раннее выданных кредитов;
  • оплата процентов, штрафов и пеней;
  • авансовые платежи;
  • погашение ценных бумаг.

Кроме того банк имеет право получать:

  • в безналичной и наличной форме оплату за ранее проведенные операции по поручению клиентов;
  • возвращать денежные средства, ошибочно перечисленные на счет филиала;
  • выполнять платежи, согласно исполнительных поручений и на основании решения суда о взыскании задолженности по заработной плате, оплате авторского гонорара, алиментов и возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью человека.

Депозиты, размер которых не превышает 700000 рублей, попадают под защиту системы страхования вкладов. Соответственно, все вкладчики, имеющие договора не больше указанной суммы, смогут гарантировано вернуть свои деньги.

Для получения компенсации вкладчик должен обратиться в ГК «Агентство по страхованию вкладов» или в банк-агент. Срок обращения ограничивается завершением процедуры банкротства банка.

Выплата возмещения происходит не ранее чем через 14 дней со дня наступления страхового случая. Денежные средства могут выдаваться как наличными, так и перечисляться на банковский счет, указанный вкладчиком.

Суммы, превышающие 700000 рублей, могут быть возвращены вкладчику в порядке конкурсного производства.

До того момента, пока банк не ликвидирован необходимо продолжать погашать задолженность, согласно действующему договору. Нужно также уточнить реквизиты для погашения у представителей временной администрации.

Если по каким-либо причинам платежи не проходят, заемщик имеет право их вносить на депозитный счет нотариуса. Для этого необходимо написать на его имя причину невозможности внесения денег непосредственно в кредитное учреждение.

Финансовое учреждение, которое станет наследником обанкротившегося банка, может потребовать досрочно вернуть всю сумму кредита по причине невыполнения заемщиком своих обязательств

Участие комиссии

Ликвидационная комиссия после назначения получает полномочия по управлению банком.

В ее обязанности входит:

  • объявление о ликвидации банка;
  • сообщение кредиторам о порядке и сроках предъявления требований;
  • создание ликвидационных комиссий в структурных подразделениях банка;
  • проведение мер, направленных на сохранение имущества;
  • своевременный контроль за возвратом дебиторской задолженности;
  • проведение мер для принудительного взыскания и реализации залога по сомнительным кредитам;
  • составление ликвидационного баланса;
  • реализация имущества банка при недостатке денежных ресурсов для удовлетворения требований кредиторов;
  • составление ликвидационного баланса;
  • предоставление отчета о проделанной работе в Центральный банк.

Гарантию возврата депозита имеют вкладчики, которые разместили средства в размере до 700 000 рублей. Если физическое лицо имеет несколько договоров, то общая сумма компенсации по ним всем не превысит указанной суммы.

Сюда относятся:

  • денежные средства на текущих счетах физических лиц, в случае их открытия для осуществления профессиональной деятельности;
  • вклады на предъявителя;
  • средства, которые физическое лицо передало банку в доверительное управление;
  • вклады, которые были размещены в филиалах банка за пределами РФ;
  • обезличенные металлические счета;
  • средства, размещенные на электронных кошельках.

В системе страхования вкладов участвуют только банки, вклады в других финансовых компаниях не защищены. Поэтому, если планируется размещение средств в небольшом кредитном учреждении, стоит убедиться, что у него есть лицензия Банка России на банковскую деятельность.

При осуществлении своей деятельности банки часто не выдерживают конкурентной борьбы, в результате чего ухудшается их финансовое состояние, а это приводит к банкротству и соответственно — к санации или полной ликвидации банка.

В западной банковской практике выделяют три основные грани банкротства: невозврат кредита (в США считается опасным, если 1/16 кредитов не возвращена); востребование депозитов (здесь считается, что даже один востребованный, но не возвращенный вклад может привести к печальным последствиям); повышение стоимости депозитов.

В Российской Федерации выделяют следующие факторы, вызывающие банкротство кредитной организации:

  • недостаточная величина собственного капитала банка;
  • низкое качество активов банка (при этом критериями качества выступают ликвидность и диверсифицированность активов);
  • низкое качество ресурсной базы (критериями качества являются зависимость от межбанковского кредита, стабильность депозитной базы);
  • несогласованность активов и пассивов по срокам и суммам в результате просчетов по управлению ликвидностью;
  • низкий уровень менеджмента банка, когда не обеспечивается состыковка всех элементов, т.е. не используются на высоком уровне активы банка, неграмотность в управлении, мошенничество;
  • плохая репутация банка.

Помимо указанных факторов большое влияние на устойчивость банка оказывает внешняя среда — экономическая и политическая обстановка в стране, законодательная база, эффективность работы Центрального банка.

Ухудшение финансового состояния вещь неприятная, однако ее можно избежать, во-первых, соблюдая основные требования к деятельности банка, во-вторых, своевременно принимая меры по предупреждению банкротства, такие, как санация (оздоровление) банка или его реорганизация.

Банк должен сам принять решение, какие меры по предупреждению банкротства использовать на данный момент.

Санация (финансовое оздоровление) как система государственных и банковских мер по предотвращению банкротства банков, улучшению их финансового состояния предполагает проведение ряда мероприятий, в числе которых:

  • широкое участие акционеров и третьих лиц, которое включает оказание ими безвозмездной помощи, в том числе отсрочка погашения части обязательств;
  • принятие солидарной ответственности перед кредиторами; размещение дополнительных средств акционерами и третьими лицами на счетах кредитной организации;
  • оказание помощи банку в привлечении заемных средств, в том числе путем залога имущества банка;
  • отказ акционеров от получения дивидендов.

Этапы

При банкротстве банка выполнение основных задач по реализации плана ликвидации ложится на ликвидационную комиссию.

Среди основных ее полномочий и обязанностей важно отметить следующие (указаны в последовательном порядке):

  • размещение объявлений в СМИ о ликвидации банка;
  • создание территориальных подразделений ликвидационной комиссии во всех филиалах банка;
  • определение всех существующих кредиторов банка на момент ликвидации и уведомление их о процессе ликвидации;
  • учет и востребование имущества и активов, находящихся в обороте на момент ликвидации;

  • определение и взыскание дебиторской задолженности;
  • рассмотрение требований кредиторов;
  • составление промежуточного ликвидационного баланса;
  • реализация имущества и активов на аукционе в случае отсутствия достаточного объема средств для погашения обязательств перед кредиторами;
  • выплата средств кредиторам;
  • распределение остаточного имущества среди акционеров и учредителей;

  • составление и утверждение ликвидационного баланса;
  • завершение процедуры ликвидации по заявлению в территориальное управление Банка России.

Документы

В подавляющем большинстве случаев при ликвидации или банкротстве коммерческого банка используются положения следующих нормативных документов:

  • Гражданский кодекс;
  • Федеральный Закон №127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»;
  • Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности»;
  • Федеральный закон №14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

  • Федеральный закон №208-ФЗ от 26.12.1995 «Об акционерных обществах».
  • Федеральный закон №177-ФЗ от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

Отзыв лицензий у кредитно-финансовых и банковских организаций в последние два года перестал быть редкостью. В этой связи вопросы процедур ликвидации банковских учреждений приобрели особенную актуальность для их учредителей.

Независимо от причин отзывы лицензии и вопросы ликвидации банков напрямую связаны с расчётами с кредиторами, вкладчиками. Нередко ситуации связаны с банкротством учреждения.

Сама процедура может быть инициирована и самим банком, и его кредиторами, и государственными органами.

Ликвидация банка – это один из способов расчёта организации с кредиторами. Как правило, данному процессу предшествует отзыв лицензии у кредитно-финансовой организации, как ещё по-другому, называют банки.

В дальнейшем имеет место возбуждение арбитражного судопроизводства. В этом случае речь идёт о принудительной ликвидация банка.

Добровольная ликвидационная процедура может быть инициирована учредителями банковской организации самостоятельно.

Отличительной чертой прекращения деятельности такого юридического лица, как банк, является тот момент, что она обязательно проходит через обращение в органы арбитражного суда.

Таким образом, ликвидация кредитных организаций происходит на основании заявления о банкротстве или заявления учредителей о добровольном прекращении деятельности. О процедуре банкротства банков читайте здесь.

Процедура прекращения деятельности банка и последующей его ликвидации регламентируется 23 статьей закона о банковской деятельности. Также, данный вопрос затрагивается в 61 статье гражданского законодательства.

Если рассматривать вопросы принудительной ликвидации и предшествующий ей отзыв лицензии, то перечень оснований, на которых Банк России вправе прибегнуть к этому, прописаны в 20 статье закона о банковской деятельности.

Анализ практики отзыва банковских лицензий последних двух лет показывает, что в основной массе в деятельности банков обнаружены нарушения 115 федерального закона, регламентирующего моменты легализации полученных преступным путём средств.

Создание банка – это экономически и юридически сложный момент, соответственно, процесс его закрытия и прекращения деятельности не менее сложен.

При ликвидации учреждения в добровольном порядке, его учредителям или руководителям необходимо подать заявлением в судебные органы. Процедура существенных процессуальных отличий от добровольной ликвидации фирмы не имеет.

Основной причиной может являться невозможность в полном объёме произвести расчёты с кредиторами. Таким же правом обладают сами кредиторы и Банк России, налоговые органы и прокуроры.

Следующим этапом процедуры является возбуждение арбитражного процесса в отношении заявленного банка. Одновременно судья направляет требование в Банк России о целесообразности лишения лицензии данной кредитно-финансовой организации.

Если такое решение уже принято, то по данному факту учреждение должно представить приказ.

Примечательно, что банкротство и финансовая несостоятельность банка не всегда является снованием для отзыва лицензии.

Наблюдение – это создание условий для восстановления рентабельности банка.

Данные документы должны быть представлены в органы суда в течение месяца.

Наличие приказа и, если Банк России сочтёт отзыв лицензии у рассматриваемой банковской организации целесообразным, станет основанием для возбуждения процесса её несостоятельности.

Создание законодателем условий для сокращенного судебного рассмотрения ликвидационных процессов кредитных организаций значительно упростили процедуру. Так, о многочисленных судебных заседаниях в этом случае речи не идёт. Судом может быть принято уже на первом заседании два вердикта:

  • Об открытии наблюдения;
  • Или конкурсного производства.

Наблюдение имеет место в том случае, если несостоятельность кредитной организации возникла по причине некомпетентности управляющих органов и их управленческих ошибок, а деятельность её ещё есть возможность восстановить и сделать экономически эффективной. Иными словами, наблюдение – это создание условий для восстановления рентабельности банка.

Конкурсное производство – это ликвидация коммерческого банка, деятельность которого восстанавливать нецелесообразно и экономически бессмысленно, и его имущество в виде конкурсной массы будет направлено на погашение сформировавшихся задолженностей.

Отметим, что введение внешнего управления или заключение мирового соглашения в подобных ситуациях не применяются.

Ликвидационный процесс, в ходе которого банк будет исключен из госреестра, учитывающего юридических лиц, строится по тем же принципам, что и ликвидационная процедура юридического лица. Пошаговая инструкция ликвидации предприятия вот тут. Таким же образом происходит создание ликвидационной комиссии и подготовка документационного обеспечения всего процесса.

Объясняется это тем, что коммерческий банк или ионное кредитно-финансовое учреждение имеет организационно-правовую форму АО или ОАО.

А с января прошлого года банки стали публичными акционерными обществами.

Таким образом, при прекращении деятельности банка применяются нормы законодательства о регистрации юридических лиц.

Отзыв лицензии у банка, как правило, отражается в новостях СМИ. Опубликованием данного факта занимается Банк России. Таким образом, извещаются все заинтересованные в этом деле лица и кредиторы.

Руководители банка также уведомляются о факте отзыва лицензии письменным извещением, в котором присутствуют рекомендации о формировании ликвидационной комиссии. В извещении указывается срок, в рамках которого она должна быть создана и на необходимость включения в её состав представителя Банка России.

Кстати сказать, представитель Банка России начинает свою работу ещё до начала формирования комиссии, и пребывает в учреждение сразу после отзыва лицензии.Целью его присутствия является контроль над проводимыми банком операциями и деятельность после отзыва в целом.

Ликвидационная комиссия с первых дней своего формирования принимает на себя обязанности по управлению кредитно-финансовым учреждением.

Главной её задачей является формирование и составление конкурсной массы.

Для этого она принимает согласно инвентаризационным описям все имущество ликвидируемого юридического лица и составляет списки должников, предварительно выявляя их.

Отличительной особенностью в этой ситуации является тот момент, что кредитор может заявить о своих претензиях и требованиях только в течение месяца с момента публикации информации о закрытии банка.

Также принимаются меры по возращению в досрочном порядке выданных банком кредитов. Если кредиты имели залоговое обеспечение, то предпринимаются действия по наиболее выгодной реализации залогового имущества.

Ликвидационная комиссия формирует конкурсную массу банка.

По итогам своей работы комиссия составляет заключение, положения которого являются основаниями для исключения банка из госреестра.

В разделе Ликвидация вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Выплаты

Очередность выплат или очередь кредиторов — это порядок погашения задолженности банка перед третьими лицами.

На сегодняшний день она выглядит следующим образом (в порядке убывания очередности):

  1. Требования физических лиц по договорам вкладов и депозитов.
  2. Требования кредиторов по выплате страховых пособий и обязательств по трудовым договорам.

  3. Требования юридических лиц и предпринимателей.
  4. Требования других кредиторов банка.

Что касается всех выплат банка, а не только кредиторам, то очередность таких платежей будет иной:

  1. Оплата деятельности ликвидационной комиссии.
  2. Финансирование фонда оплаты труда.
  3. Погашение задолженности перед другими банками, в первую очередь перед Банком России.

  4. Проведение расчетов с бюджетом.
  5. Проведение расчетов с внебюджетными фондами.
  6. Оплата обязательств перед кредиторами.
Предлагаем ознакомиться:  Аренда земли у администрации города для ижс
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector