Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Бездоговорная аренда: за и против

Если рассматривать бездоговорные арендные отношения со стороны арендодателя, то с финансовой позиции это выгодно. Не надо ни оформлять бумаги, ни уплачивать налоги. Но так как в последнее время государство ужесточило контроль за налоговыми отчислениями за совершаемые лицами сделки, обходить закон в арендных отношениях стало достаточно опасно.

Также недобросовестные или сомнительные арендаторы могут совершать действия, которые создают угрозу обществу. В этом случае, помимо ответственности за неуплату налогов, арендодатель вынужден будет оплатить штраф.

https://www.youtube.com/watch?v=TFTrSIfNedc

Арендные отношения, не подкрепленные законной основой, могут нанести большой вред арендодателю и принести много проблем. К возможным последствиям относятся:

  1. Штрафы и возможность наступления уголовной ответственности (полгода заключения, если сумма долга составляет 100 000 – 500 000 рублей, до трех лет, если сумма долга больше 500 000 рублей).
  2. Порча имущества или квартиры в целом. Без заключенного договора с указанием всех предметов в доме и состояния имущества доказать его порчу или пропажу будет практически невозможно.
  3. Неожиданные чрезмерные расходы. Они могут возникнуть, если арендатор сам оплачивал коммунальные расходы или бесконтрольно пользовался телефоном для разговоров с заграничной стороной.
  4. Обман с арендаторской стороны. Он может включать в себя заключение договоров поднайма без ведома собственника квартиры или использование жилого помещения не по назначению (открытие бизнеса или заселение гастарбайтеров).

Сдаю квартиру и не плачу налоги… что будет?

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

ст.30, п.2 ЖК РФ

Следует пояснить, что, сдавая квартиру без оформления договора найма (если второй стороной является гражданское лицо) или договора аренды (если вторая сторона – юридическое лицо), собственник подвергает себя большому риску. Одной из проблем могут быть непорядочные квартиранты, выселить которых окажется затруднительно, так как сдача документально не подтверждена. Другая проблема гораздо серьезнее – визит налогового инспектора.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

При сдаче квартиры без оформления документов собственник рискует попасть на недобросовестных квартирантов.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

ФНС располагают информацией о количестве квартир у собственника, и обязательно проверят, осуществляется ли сдача их в аренду, так как человек не может жить во всех одновременно.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

После истечения срока подачи декларации по форме 3-НДФЛ таким гражданам налоговики присылают письма, в которых просят явиться для пояснений по этому вопросу, даже если собственник и не думал сдавать жилье.

Другими поставщиками информации являются миграционные, регистрационные службы, риелторы, предприятия, а также фирмы. Самые распространенные источники – соседи и участковые. Но опасность представляют и сами арендаторы, которых просят освободить квартиру. Из вредности они могут заявить на владельца и рассказать, сколько платили и как долго. Таким образом, способов узнать нужные сведения у ФНС достаточно для того, чтобы призвать граждан к ответственности за неуплату налога.

Рассмотрим типичный случай, когда соседи обратились к участковому с жалобой на квартиросъемщиков. Тот произвел проверку домовладения и установил, что квартира сдается без оформления договора. Участковый должен составить протокол об административном правонарушении, если доказано, что сдавший помещение гражданин получает доход не менее чем за два расчетных периода.Этими сведениями может поделиться сам квартиросъемщик или наймодатель.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

ч. 1 ст.14.1 КоАП РФ

Часто представители ФНС применяют психологическое воздействие на потенциальных плательщиков: проводят беседы, пугают судом. Однако, для предъявления требования о выплате налога с дополнительных средств, требуется установить факт их получения. Это может быть расписка или платежный документ.Составленный договор о найме подтверждает только намерение в получении дохода. Если установлено, что гражданину поступила определенная денежная выплата, то он обязан уплатить налог в размере 13% от нее.

При больших суммах задолженности придется выплачивать штраф за неуплату налогов и сдачу жилья внаем. Возможно привлечение граждан к уголовной ответственности.

В нашей стране все граждане, получающие доход, являются налогоплательщиками.Физические лица и организации, имеющие средства от сдачи квартиры внаем, должны подавать в районную инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за отчетным периодом года.

Предлагаем ознакомиться:  Ответственность за неуплату налогов физическими лицами

Срок оплаты исчисленной суммы установлен – 15 июля. При сдаче декларации прилагается договор найма или аренды и подтверждающие получение денег документы. Соблюдение сроков подачи и своевременная оплата входят в обязанности налогоплательщиков.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

За несвоевременную сдачу декларации по форме 3-НДФЛ предусмотрено наложение штрафа на собственника жилья.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

За не предоставление декларации могут наложить штраф – 5% от начисленной суммы. Штраф за сдачу квартиры или дома без уплаты налогов составит 20 % от суммы, подлежащей к уплате (статья 122 НК РФ).

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Если инспектора докажут, что присутствовал умысел, то сумма возрастет до 40 %. За несвоевременную оплату будет начисляться пеня, с учетом ставки рефинансирования и количества дней просрочки.

Если собственник планирует сдавать жилье внаем, то следует подстраховаться и заключить договор. Этот документ, кроме паспортных данных обеих сторон, должен отражать все условия сделки:

  • дату заключения;
  • объект договора;
  • срок, на который произведена сдача;
  • стоимость.

В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.

В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.

Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.

Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.

Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ.

Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года.

Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей.

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.

Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Наследственные иски, образцы исков по наследственным делам

Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.

К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.

То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.

За несвоевременную уплату налога, вы обязаны заплатить 40% от общей суммы налога. То есть, 26 000,00*40% = 10 400,00 рублей.

Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.

В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

04 декабря 2015

В последнее время государственные власти начали проявлять к арендаторам квартир повышенное внимание. Особым интересом пользуются арендодатели, которые пускают в свою квартиру жильцов незаконно, то есть без составления договора. Какие штрафные санкции и наказания предусмотрены за незаконную сдачу жилья в аренду?

Причины

Основная претензия государства к арендодателям состоит в том, что хозяева, сдающие квартиру по «серым» схемам, не выплачивают положенные налоги, вследствие чего казна терпит убытки, исчисляемые миллиардами. Данные статистики говорят, что соблюдают все условия сдачи в аренду жилья и оформляют договор только пятая часть владельцев.

Ответственность

  • Выплата суммы налога за весь период незаконного предпринимательства.
  • Оплата пени за пропуск сроков уплаты налогов. Расчет пени происходит по общим основаниям: сумма налогового долга * на 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ * количество дней неуплаты.
  • Выплата штрафа за отсутствие поданной налоговой декларации (5 % от суммы налога ежемесячно, не более 30 % , но не менее тысячи рублей).
  • Выплата штрафа на нарушение срока налоговой выплаты – 20 % от общей суммы налогового долга. Если налог не выплачивался умышленно, штраф увеличится до 40 %.

Чаще всего информация поступает от самих собственников, которым был причинен имущественный вред действиями квартиросъемщиков. Также много данных о недобросовестных арендаторов передается от соседей, которым эти квартиранты мешают (постоянный шум, хамство, нарушение закона тишины). Соседи жалуются в полицию, а те, в свою очередь, передают обнаружившиеся данные в налоговый орган.

Последнее время очень бдительно люди относятся к рядом живущим гастарбайтерам, поэтому если их рядом с жилым помещение много, соседи обращаются в полицию и Федеральную миграционную службу, которые также оповещают налоговую о выявленных нарушениях.

Чтобы стать арендатором и получать от этого дополнительный доход, не обязательно быть индивидуальным предпринимателем. Им может стать любое физическое лицо при соблюдении некоторых условий:

  • Квартира должна быть застрахована;
  • Необходимо дать объявление о сдаче в аренду;
  • Нужно составить арендный договор на специальных бланках, в котором важно прописать все ключевые и важные для сторон условия договора.

Заверять договор аренды жилого помещения у нотариуса не обязательно. Это можно сделать, если одна из сторон проявляет инициативу в этом вопросе.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Помимо арендодателя, ответственной стороной также является и арендатор. При бездоговорном найме квартиросъемщик не регистрируется на занимаемой площади во время периода проживания, что прямо противоречит закону. Кроме того, ответственность дополнительно увеличивается, если квартиросъемщиком является иностранный гражданин.

Предлагаем ознакомиться:  Освобождаются ли дети от уплаты налогов

Но по большому счету, привлечь к ответственности арендодателя за бездоговорные арендные отношения сложно, так как в таких отношениях чаще всего передача денег осуществляется без расписок.

В связи с этим сложно доказать, что отношения аренды существуют, и за аренду поступают ежемесячные платежи. Часто арендодатель утверждает, что в его квартире живет знакомый или родственник, с которого он деньги не брал.

Привлечь к ответственности незарегистрированного квартиросъемщика также проблематично, потому что наказание должно содержать сведения о сроке проживания в снимаемом жилье. Если речь идет об иностранном гражданине, то миграционной службе с ним решить вопрос легче.

Многие квартиры сдаются незаконно, так как хозяева не делают необходимых отчислений в бюджет. Большинство из них не знает, чем грозит сдача собственной квартиры в аренду жильцам без уплаты налогов. Но это не освобождает их от ответственности.

Предоставление квартиры без уплаты налогов подразумевает соответствующее наказание. Собственника жилья ожидает:

  1. Пени и штрафы к уже имеющейся сумме. О том, какой именно штраф за сдачу будет назначен, зависит от того, впервые лицо нарушает данное правило или нет. Размер варьируется от 20% до 40%.
  2. Штраф не более 300 тыс. рублей, а также принудительные работы или арест на полгода. Эту санкцию предусматривает ст. 171 УК РФ за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
  3. Штраф (до 300 тысяч) или арест на 1 год (ст. 198 УК РФ). Применяется при сознательном уклонении от уплаты, сокрытии доходов и т. д.

Ответственность за неуплату налога арендодатель понесет только тогда, когда налоговые органы узнают о нарушении. Но это происходит гораздо чаще, чем кажется. Конечно, если собственник не подает договор аренды и квитанции, то НС нет оснований подозревать его в каких-то махинациях.

Но существует большое количество доброжелателей, которые с радостью обратят внимание налоговиков на посторонних жильцов. Нередко сами арендаторы, выясняя отношения, могут нажаловаться на хозяев. Ответственность за невыплату НДФЛ при этом ложится на арендодателей.

Может быть и наоборот. Жильцы представятся близкими родственниками, проживающими бесплатно, и налоговики не смогут ничего доказать. Такие пробелы в самой процедуре налогообложения позволяют рассматривать каждый случай индивидуально.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Но специалисты советуют не искушать судьбу и платить НДФЛ как положено. Иначе ответственность будет серьезная, особенно, если речь идет о предпринимательской деятельности. И из-за неуплаченного вовремя НДФЛ человек может оказаться под арестом.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

ст.30, п.2 ЖК РФ

Нужно ли платить налог с аренды квартиры за 11 месяцев? Такой вопрос часто можно встретить на форумах и в социальных сетях. Есть одна юридическая особенность, которая путает людей.

Во-первых, налог с аренды нужно платить всегда, вне зависимости от срока сдачи (хоть на 1 день, посуточно).

Во-вторых, при оформлении договора найма (между физическими лицами) или договора аренды (если вы сдаете жилье как юрлицо или ИП) на срок 11 месяцев и менее (точнее, на срок меньше 1 года) вам не нужно регистрировать этот договор в Росреестре.

Из-за того, что граждане освобождены от необходимости обязательной регистрации данной сделки в Регистрационной палате, у некоторых возникает искаженное понимание закона – якобы это может означать, что с такой аренды не надо платить никаких налогов. Но этот вывод ошибочный. Даже если договор не надо регистрировать в Росреестре, ответственность по уплате налогов остается. Ведь вы получили доход.

Но часто граждане скрывают свои доходы от государства, в надежде, что им ничего за это не будет и никто ничего не узнает.

Средние цены на аренду по городам ЧМ-2018
Средние цены на аренду по городам ЧМ-2018

В Москве после Чемпионата мира по футболу 2018 власти города решили начать борьбу с такими уклонистами, поскольку по самым скромным подсчетам городская казна потеряла на этом сотни миллиардов рублей.

Хотя граждане прибегают к самым изощренным методам спрятать свои доходы от надзорных органов.

04 декабря 2015

Причины

Слов соседей, участкового или риэлтора, с помощью которого была найдена жилплощадь, для этого мало, достаточным основанием может послужить расписка, подтверждающая факт приема-передачи денежных средств за аренду жилплощади. Либо — задерживать нарушителей с поличным в момент передачи денег. Но то, что эта плата была именно за аренду, тоже нужно доказать.

Чтобы взыскать все штрафы, должны быть задействованы несколько сотрудников налоговой инспекции, сотрудники полиции, суд. Да и то результат действий может появиться, если причины обращения в суд действительно веские.

Это делает факт незаконной аренды практически недоказуемым. Но это не значит, что можно расслабиться.

Последствия

Если факт незаконной сдачи все-таки будет выявлен, собственник обязан будет погасить всю задолженность по налогам вместе с пени и штрафом в размере 20% от суммы взыскиваемого налога. Если удастся доказать, что этот поступок совершен умышленно, — 40%.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

К этому плюсуется штраф за неподачу декларации (5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% и не менее 100 рублей), не уплаченная сумма налога, а также пени за каждый день просрочки в процентах от этого налога (процентная ставка — 1/300 ставки рефинансирования, установленной Центробанком).

При повторном нарушении штраф увеличивается в два раза. Если задолженность арендодателя по налогам достигла 300 тысяч рублей — ему грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей. Помимо штрафных санкций горе-арендодатель может получить арест на срок до года. Если же собственник получает с аренды более 1,5 миллионов рублей в год и при этом не платит налог — он может сесть в тюрьму и на 3 года и заплатить штрафа в размере до 500 тысяч.

В случае, если квартиру арендатору сдает наниматель муниципальных или государственных квартир без заключения договора субаренды, пострадать может и квартиросъемщик: жилищные органы могут выселить его без предоставления другого жилья.

Советы арендаторам

Чтобы обезопасить себя от негативных последствий незаконной сдачи жилья в аренду, нужно заключать договор найма и платить отчисления в налоговую.

В документе вы сможете определить границы ответственности и зафиксировать сумму, которую арендатор будет отдавать за съем жилья.

В последнее время и сами арендаторы не хотят въезжать без составления положенных документов, это может затянуть срок сдачи жилья и, соответственно, к потере денег.

2652

Если собственник жилого помещения выступает как физическое лицо, тогда он платит 13% от полученной прибыли.

Декларацию следует подавать единожды в год с 1 января до 30 апреля. Для оплаты налога, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в соответствующий орган.

  • Умышленное уклонение от уплаты налоговых взносов согласно 122 статье НК грозит штрафом в сумме 20 – 40% от их величины;
  • Непредоставление в ИФНС декларации согласно 119 статье НК влечет наложение штрафных санкций в сумме 5% за каждый месяц задержки. Минимальная величина равна 1000 рублей, а максимальная 30%.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Граждане, причинившие государству материальный ущерб в значительном объеме, привлекаются к уголовной ответственности по статьям 198 и 199 УК.

Обязанности налогоплательщиков

Каждый сознательный гражданин обязан уплачивать налоги. Эта ответственность закреплена в Конституции РФ. Порядок оплаты регулируется статьями Налогового кодекса. Если гражданин уклоняется от обязательных выплат, то в дело вступает КоАП РФ и Уголовный кодекс, так как это действие считается правонарушением. Ответственность за неуплату возложена на гражданина.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

В Конституции РФ закреплена ответственность уплачивать налоги каждым гражданином.

Физические лица

При участии физических лиц в сделке, где фигурирует сдача квартиры внаем, составляется письменное соглашение. Сумма к уплате составит 13% от ежемесячного дохода.Если собственник имеет несколько объектов недвижимого имущества, и сдает их внаем, то у него должно быть оформлено свидетельство ИП.

Когда в роли арендодателя выступает ИП, то он тоже оформляет письменный договор аренды при условии, что является владельцем жилья. Требования к документу, где отражены условия сдачи внаем, такие же, как к физлицам. Размер налога будет зависеть от формы налогообложения, которой он пользуется:

  • упрощенная – 6%;
  • ОСНО – 15% от прибыли.

Срок сдачи декларации – до 30 апреля.

Организации

Иногда предприятия тоже сдают недвижимость. Они оформляют договор аренды, где прописывают условия сделки. Полученные средства подлежат обязательному декларированию. В случае, когда размер доходов организации меньше 150 млн. рублей в год, то может применяться упрощенная схема, и сумма налога составит 6%, а срок сдачи декларации будет 31 марта. При общей системе уплаты ставка составляет 20% для предприятий, которые перечисляют часть полученной прибыли.

Основной обязанностью налогоплательщиков является своевременная уплата в пользу государства с соблюдением установленных сроков.

Для того, чтобы в точности исполнять законные предписания от государства, необходимо изучить Налоговый кодекс РФ и четко представлять кто же такой налогоплательщик.

Налогоплательщиками считаются физ. или юр. лица, на которых в соответствии с действующим законодательством, возложена обязанность по внесению денежных средств (налогов) в пользу государства.

Так гласит статья 19 НК РФ.

Физические лица

Физическим лицом, обязанным уплачивать налоги, признаются следующие категории граждан:

  • Граждане РФ,
  • Иностранцы, проживающие в России,
  • Лица, не имеющие гражданства,
  • Индивидуальные предприниматели.

Лицами, имеющими статус предпринимателя, считаются те граждане, которые прошли соответствующую регистрацию в налоговом органе и имеют документ, подтверждающий свой статус.

Налогообложение этих физических лиц немного отличается от тех, кто не является ИП и не ведет коммерческой деятельности.

Закон гласит, что физические лица должны самостоятельно отвечать и оплачивать налоговые отчисления в пользу государственной казны.

Юридические лица

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Статья 11 НК РФ определяет организации, как юридические лица. При этом уставной капитал может быть как российским, так и иностранным.

https://www.youtube.com/watch?v=vFk7kgyT6kI

Главной особенностью этого понятия является то, что эта категория налогоплательщиков образована особым образом, предусмотренным государством.

Иностранные организации также признаются юридическими лицами, которые могут быть таковыми. Они образованы в соответствии с законом своего государства и обладают правоспособностью.

В 19 статье Налогового кодекса дано определение лицам, относящимся к налогоплательщикам. К данной категории причислены граждане, ИП и организации, которые обязаны в соответствии с действующим законодательством платить сборы и налоги.

Граждане

Физлица, которые имеют доход от предоставления в пользование принадлежащего им помещения, должны в срок до 30.04 подать налоговую декларацию за прошедший год. Документ по форме 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту прописки.

Непосредственно перечислить полагающуюся сумму государству гражданин обязан в срок до 15.07 того же года, когда была подана декларация.

Налоговая база — совокупность всех полученных средств за сдачу в наем квартиры. Закон позволяет снизить ее на сумму налогового вычета.

Правом на данную операцию имеют физические лица, которые:

  • Пожертвовали частью полученной прибыли на благотворительные цели. Вычет в данном случае равен сумме перечисленных средств, не превышающих четверти всего дохода;
  • Оплатили образовательные услуги для себя или лиц, находящихся на иждивении. Вычет равен перечисленной сумме в пределах 50 тысяч руб.;
  • Приобрели лекарственные средства по назначению врача или воспользовались платными медуслугами. Вычет равен потраченной сумме;
  • Внесли на свой пенсионный счет дополнительные средства. Вычет равен перечисленной сумме;
  • Потратили деньги на покупку или строительство жилого помещения. Вычет не может быть больше двух миллионов рублей;
  • Заплатили проценты по целевому кредиту, выданному на строительство или приобретение жилья. Вычет предоставляется в пределах трех миллионов рублей.

Для индивидуальных предпринимателей, сдающих в аренду жилую недвижимость, существует несколько вариантов уплаты налогов.

Они могут выбрать любую из предложенных схем, исходя из удобства или выгоды для своего бизнеса:

  • Упрощенная система уплаты налогов предусматривает выбор способа, которым формируется налоговая база. Если она состоит только из прибыли, то устанавливается ставка, равная шести процентам. Если из приходной части вычесть фактические расходы, то ставка увеличивается до 15%. Предприниматель обязан каждые три месяца подавать в ИФНС декларацию;
  • Патентная система в случаях со сдачей в аренду жилых помещений для предпринимателей более предпочтительна. Каждый регион России на законодательном уровне рассчитывает и публикует информацию о потенциальной прибыли от каждого рода деятельности. Данная величина и лежит в основе налоговой базы. При выборе патентной системы, ИП не подает в ИФНС декларацию о доходах, а просто уплачивает взносы в размере шести процентов от рассчитанной государством налоговой базы.

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов, ответственность

Организации

Юридическим лицам предоставлено право выбора вида налогообложения: общий режим или «Упрощенка». В первом случае, организации, получающие прибыль от сдачи жилых площадей постояльцам, обязаны платить в государственную казну пятую часть полученной прибыли.

Штраф за уклонение

Прежде всего для неплательщика будет предъявлена статья 122 НК РФ, означающая неуплату суммы налога.

Штраф в этом случае означает, что за сумму, просроченную перед государством, будет предъявлен штраф в 20%.

А если в суде выяснится, что собственник умышленно скрывал доход, тогда придется заплатить штрафную санкцию в 40%.

Согласно статье 171 УК РФ незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафом от 200 до 300 тысяч рублей.

Еще одна уголовная статья под номером 198 УК РФ гласит, что за уклонение от налогов с физических лиц, гражданину грозит от 100 до 300 тысяч рублей или тюремный срок до 1 года.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

04 декабря 2015

Советы арендаторам

2652

Куда жаловаться на соседей, сдающих квартиру в аренду незаконно

Если устали от шумных соседей, и есть подозрения на незаконную аренду квартиры, то можно обратиться к участковому. Он проведет проверку квартиры, и если факт подтвердится, собственник может быть привлечен к административной ответственности.

Также можно обратиться в управляющую компанию, которая обязана рассматривать жалобы при выявлении незаконной сдачи жилья. Лучше это сделать в письменной форме.

Возможно заявление в налоговые органы, которые также проведут инспекцию домовладения. Для обращений граждан предусмотрен телефон горячей линии или официальный сайт ФНС.

Через личный кабинет ФНС можно узнать о размере уплаченных сумм, а также о сумме грозящего штрафа, если есть неуплата.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Мнение эксперта

Миронова Анна Сергеевна

Юрист широкого профиля. Специализируется на семейных вопросах, гражданском, уголовном и жилищном праве

Чтобы владельцу жилья не ждать наказания за незаконную сдачу внаем, можно, в качестве альтернативы, приобрести патент. Он обойдется дешевле, если сдаются дорогие квартиры. Собственник, имеющий такой документ, освобождается от налога на имущество. Патент можно приобрести в рассрочку.

Срок аренды квартиры без налогов - можно ли сэкономить на налоге

Они не стремятся грамотно оформить договор с постояльцем и соблюсти все нормы законодательства. В результате, государственный бюджет недополучает средства, а жильцы соседних квартир мучаются от поведения квартирантов.

Куда подавать жалобы на «теневых» арендодателей?

Разрешить сложившуюся ситуацию обязаны соответствующие госорганы, куда любой заинтересованный человек вправе направить жалобу.

Соседи часто остаются недовольными по поводу соседства с гастарбайтерами или шумными компаниями, снимающими жильё по соседству.

Желание наказать соседей, сдающих квартиру, оправдано, но не каждый знает куда именно обращаться с жалобой.

Первое что нужно сделать – это связаться с владельцем помещения и объяснить свое недовольство.

Если звонки и разговоры не будут оказывать влияния, тогда следующим действием должно быть обращение в ТСЖ или ЖСК.

По закону эти организации должны решать вопросы, касающиеся внутренних помещений вверенных им территорий.

Если и эти организации не будут реагировать на нарушение, тогда следует посетить:

  1. ФМС,
  2. Налоговую инспекцию,
  3. Участкового.

Участковый обязан реагировать на сигналы со стороны жильцов и уладить сложившийся конфликт.

Варианты налогообложения для арендодателей

Российское законодательство поддерживает все варианты бизнеса, поэтому правотворческими органами выработано несколько вариантов, как можно арендодателям уплачивать налоги. Если собственник – физическое лицо, он уплачивает обычный НДФЛ – тринадцать процентов. Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, предусмотрено три варианта налогообложения:

  1. Режим общего налогообложения;
  2. УСНО (система упрощенного налогообложения);
  3. Патентная система налогообложения.

Для предпринимателей на общем налогообложении размер налога составляет 20 % от стоимости аренды. Также необходимо подавать ежеквартальную декларацию в налоговый орган. Лица на упрощенной системе вправе выбирать один из двух вариантов: шесть % только с прибыли без расходов или 15 % с доходов, за исключением расходов. Декларация в этом случае подается один раз в год.

  • Крупный штраф и уголовная ответственность в виде тюремного срока минимум на полгода за долги перед государством до 0,5 миллиона рублей и максимум до трех лет за сокрытие налогов на большую сумму;
  • Испорченное имущество и отделка. Если с квартирантами не заключался договор, то доказать их вину в пропаже и порче бытовой техники будет проблематично. Также маловероятно взыскать с них компенсацию испорченных дверей, окон или стен;
  • Незапланированные расходы. В качестве них могут быть счета за коммуналку. Например, после освобождения квартиры, вам придет счет за телефонные разговоры на большую сумму. Как правило, они приходят за международную связь или пользование платными телефонными услугами;
  • Обман со стороны недобросовестного квартиросъемщика. Случается это таким образом: владелец жилья сдал его одному человеку, а впоследствии обнаружил другого. Оказывается, постоялец пересдал его третьим лицам на длительный срок, не уведомив собственника. Квартирант может организовать на ваших квадратных метрах притон или бордель. Еще один вариант — заселение множества мигрантов.

Пресекательные меры

Если все-таки факт бездоговорных арендных отношений будет доказан, первым пострадает арендодатель. Помимо суммы неуплаченного налога, пени и 20-процентных штрафных санкций, за повторное умышленное нарушение ему грозит увеличение штрафной суммы вдвое (статья 122 НК РФ).

Помимо этого, арендодатель выплатит штраф в размере 5 – 30 процентов от скрытой налоговой суммы за непредставление налоговой декларации. Все указанные санкции будут применены при каждом установлении факта незаконных арендных отношений.

Арендные отношения, подкрепленные договором, не только оберегают арендодателя от неправомерных действий со стороны нанимателя, но и позволяют ему рассчитывать на государственную помощь в защите его интересов в непредвиденных случаях. Кроме того, составленный с учетом пожеланий сторон договор поможет избежать недоразумений и противоречий, которые могут возникнуть между квартиросъемщиком и собственником жилого помещения.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector