Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Что такое ДМС для сотрудников?

Налоговые льготы для компаний при оформлении дмс

Медицинское страхование в России только набирает обороты, и естественно, не все организации позволяют себе застраховать подчиненных.

Дополнительный расход на каждого сотрудника может сильно сказаться на бюджете компании. Поэтому руководители могут оформить ДМС для физических лиц не на весь штат, а только важным работникам (менеджеры, директора, заместители и т. д.).

Экономя, работодатель может купить ДМС для физических лиц с самым минимальным набором услуг. Тарифы медицинского страхования непосредственно связаны с услугами, включенными в общий пакет. Чем меньше доступных опций, тем меньше стоимость и наоборот.

Позволив ДМС страхование на 1 год подчиненным по полной программе, для образца, в комплексный пакет услуг входят:

  1. Осмотр у качественных и квалифицированных врачей.
  2. Отсутствие очередей на запись и на прием.
  3. Круглосуточная координация от провайдера СК с ЛПУ.
  4. Вызов врача и скорой помощи на дом.
  5. Стационарное лечение в лучших клиниках.
  6. Диагностика, лечение и консультация стоматологов.
  7. Покрытие расходов на медикаментозное лечение, транспорт и процедуры.
  8. Укрепляющее оздоровление в санаториях.
  9. ДМС для родственников сотрудников (редко).

Решать нужен ли ДМС вашим работникам или нет только вам, тем более оно серьезно влияет на размер отчислений из бюджета. Поэтому страхование сотрудников зависит от финансового положения организации в целом.

Заведуя небольшим продуктовым магазином или являясь его работником, о полноценной добровольной страховой защите здоровья можно забыть. Но если ваше предприятие имеет внушительные масштабы или хотя бы небольшой штат, но при этом большие доходы, то обеспечив каждому по ДМС, вы останетесь в плюсе.

При прочих равных условиях работник, скорее всего, сделает выбор в пользу фирмы, которая предоставляет ДМС. Кроме того, сотрудники будут чувствовать заботу со стороны фирмы, что положительно скажется на их работе; — получение работниками квалифицированной медицинской помощи; — сокращение потери рабочего времени из-за посещения работниками бесплатных поликлиник;

— улучшение здоровья персонала (при этом сокращается время, которое работник проводит на больничном); — улучшение имиджа компании в глазах собственных работников, клиентов и конкурентов; — получение возможности организовать проведение диспансеризаций, а также предварительных (при приеме на работу) и периодических медицинских осмотров сотрудников;

Сначала работодатель должен подобрать страховую компанию. Затем нужно составить и направить обращение в эту компанию. Обязательность оформления ДМС нужно включить в коллективный и трудовой договоры. В страховом соглашении прописывается следующая информация:

  • Информация о страховщике (компании), страхователе (работодателе) и лицах, которые смогут получить медицинскую услугу по ДМС (сотрудниках).
  • Предмет страховки.
  • Права и обязательства всех сторон.
  • Ответственность за невыполнение условий, которые прописаны в соглашении.
  • Период действия соглашения.
  • Сумма страховки и премия страховой компании.
  • Порядок оплаты компенсации.
  • Порядок выплаты взносов по страховке.

Что такое ДМС для сотрудников?

По желанию работодателя страховка может распространяться не только на сотрудников, но и на членов их семьи.

Очень много страховых компаний предлагают корпоративные полисы. Соответствующие предложения можно найти у следующих организаций:

  • «АльфаСтрахование».
  • «Ингосстрах».
  • «Ренессанс» и многие другие.

Индивидуальные программы страховки предоставляются Сбербанком.

Стоимость услуг зависит от того, что именно входит в добровольное страхование:

  • Лечение в амбулаторных условиях – от 10 до 200 тысяч рублей.
  • Лечение в амбулаторных условиях, стоматология – от 15 до 220 тысяч рублей.
  • Амбулаторное лечение, стоматология, вызов скорой помощи, лечение в стационарных условиях – от 20 до 270 тысяч рублей.
  • Все перечисленные выше услуги, а также экстренное и плановое лечение в стационарных условиях – от 30 до 310 тысяч рублей.

ВАЖНО! Траты на ДМС включаются в оплату труда.

Перечень медицинских услуг, которые включаются в страховой договор, зависят от специфики компании и пожеланий ее руководства. Возможно оформление различных программ для рядовых сотрудников и специалистов. Это послужит мотивацией работников к карьерному росту.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Компании выгодно оформлять страховой договор на длительное время. Этот вариант является менее дорогим.

Чтобы правильно выбрать страховщика и заключить договор, нужно изучить основные правила оформления страховой программы. Также нужно учесть скрытые моменты, которые помогут избежать проблем в будущем.

Сумма покрытия

Важный момент — сумма страхового покрытия.Что такое ДМС для сотрудников?

Так как цель заключения договора — это гарантия обеспечения финансовой стабильности при проблемах со здоровьем, лечение которой потребует немалых финансовых вложений, на эту величину нужно обратить внимание.

По статистике для лечения болезни средней тяжести пациенту в среднем требуется около 400 000 рублей, поэтому размер покрытия не должен быть меньше данной суммы.

Если он уде меньше, то наверняка придется столкнуться с ограничениями в предоставляемых услугах.

Программы с покрытиями небольшого размера подойдут только тем людям, которые уверены, что в течение определенного времени серьезная медицинская помощь им не потребуется.

По этой причине перед заключением договора рекомендуется пройти обследование организма. Оно также подтвердит правдивость данных, указанных пользователем в анкете.

Что касается выбора стразовой компании, то лучше заключать договор с крупной организацией высокого уровня — так вероятность получения качественной помощи значительно выше.

Нередко страхователи ориентируются в первую очередь на расположение клиники, с которой оформляется договор.

Но это не основной критерий — важнее качество услуги и собственная экономия. Клиника выбирается на длительный период, поэтому нужно учитывать соотношение цены и качества.

Оценка здоровья

Перед оформлением договора нужно провести оценку состояния здоровья, выявить слабые места и расположенность к конкретным болезням. Нужно убедиться, что страховка покрывает услуги нужных специалистов.

В перечень услуг может быть включена скорая помощь, вызов специалиста на дом, сдача анализов и исследований, экстренный стационар, стоматологические услуги.

Оптимальный вариант — выбрать расширенный пакет, так как страховки с ограничениями обычно не покрывают даже базовые расходы на самые простые болезни.

Условия

Страховой договор должен включать в себя все необходимые пункты, в числе которых стоимость полиса и факторы, на основе которых она формировалась, сроки действия договора, перечень услуг и так далее.

Перед его подписанием обязательно анкетирование страхователя для сопоставления состояния его здоровья требованиям страховой программы.

Начало действия

Стоит учесть, что чаще всего полис нельзя использовать сразу. Страхователи предполагают начало его действия лишь по окончании периода ожидания.

Стандартная его длительность — две недели, но более точные параметры нужно узнавать непосредственно при заключении.

Полис добровольного медицинского страхования расширяет возможности для получения медицинского обслуживания и повышает его качество.

Важно правильно выбрать страховую компанию, а также условия программы — это поможет не переплатить и получить доступ ко всем необходимым услугам.

Аргументы «против»

— повышение лояльности персонала. При прочих равных условиях работник, скорее всего, сделает выбор в пользу фирмы, которая предоставляет ДМС. Кроме того, сотрудники будут чувствовать заботу со стороны фирмы, что положительно скажется на их работе;

— получение работниками квалифицированной медицинской помощи;

— сокращение потери рабочего времени из-за посещения работниками бесплатных поликлиник;

— улучшение здоровья персонала (при этом сокращается время, которое работник проводит на больничном);

— улучшение имиджа компании в глазах собственных работников, клиентов и конкурентов;

— получение возможности организовать проведение диспансеризаций, а также предварительных (при приеме на работу) и периодических медицинских осмотров сотрудников;

— возможность получать медицинскую помощь прямо на дому или на рабочем месте (если у медицинской организации есть передвижные диагностические центры).

Рукопожатие

— существенные финансовые затраты фирмы на оплату ДМС;

— дополнительные трудозатраты на оформление договора, сопутствующей документации и учет операций по ДМС;

— недобросовестность некоторых страховых компаний (несвоевременное перечисление средств медицинской организации, предоставление списка застрахованных лиц с опозданием, намеренное сужение списка предоставляемых услуг и т. п.);

— невозможность получить некоторые услуги для жителей других регионов (вряд ли, например, передвижная лаборатория медицинской организации поедет из Москвы в дальнее Подмосковье).

Как оформить

В определенный момент каждый грамотный руководитель понимает, что привлечь ценных сотрудников одной только зарплатой будет очень трудно.

Страхование работников

После того, как работодатель решится на оформление коллективной страховки ему необходимо оценить предложение на рынке в сфере добровольного медицинского страхования и выбрать страховщика.

После этого следует письменное обращение в страховую компанию относительно заключения специального соглашения в пользу третьих лиц.

Но изначально обязанность по обеспечению полисом ДМС должна быть предусмотрена трудовым или коллективным договором.

К расходам можно добавить только те суммы, которые были оплачены в пользу сотрудников. Существует также и предел перечисленный – это 6% от суммы расходов по оплате труда.

НК РФ указывает на то, что порядок признания расходов на оплату страховок зависит от способа уплаты взносов страхователем (ст. 272). Существует два возможных варианта: единовременный платеж и рассрочка по периодам страхования.

Страховые взносы, которые выплачиваются работодателем страховой компании, не являются базой для начисления НДФЛ в отношении защищенных соглашением лиц (ст. 213 НК РФ).

В отличие от налога на прибыль, по НДФЛ никакого нормирования не предусмотрено. Налог на доходы физических лиц не начисляется и на стоимость услуг, полученных работниками в рамках программы ДМС.

Коллектив

В расходы по налогу на прибыль включаются взносы в размере не более 6% от сумм, отведенных на оплату труда. Расходы на оплату труда составляются из зарплат всех сотрудников, работающих в организации, а не только тех, для которых приобретается полис страхования.

Виды медицинского страхования, т. е. виды бесплатных услуг, включенных в их пакет, непосредственно влияют на цену. Значит, компания может оформить на сотрудников не ДМС, а ОМС. Ведь взносы на обязательное медицинское страхование намного ниже добровольных.

Оформленный полис ДМС для сотрудников, принесет больше положительных моментов руководителю. Как минимум оно поднимает статус фирмы, обеспечивает его довольными работниками и вызывает уважение и доверие персонала к руководителю.

Зная чего хорошего может принести добровольное корпоративное страхование, люди пытаются найти ДМС для физических лиц подешевле. Такое желание оправдано, учитывая, что на каждого застрахованного придется вносить не маленькую сумму. В среднем комплексное добровольное страхование, обычного человека, обходится в 50-100 тысяч рублей.

Но крупные страховые компании могут предложить скидки корпоративным клиентам. Страхуя сотрудников, многие СК дают скидку в 1,5-2% от стандартной цены. Скидками пользуются и родственники застрахованных работников.

Рассмотрим наиболее известные и долго находящиеся на рынке страхования компании РФ предлагающие корпоративную защиту здоровья на снисходительных условиях.

Предлагаем ознакомиться:  Уволили с работы не дают зарплату повесили недостачу по ревизии на испытательном сроке

Договора ДМС оформляют в страховых компаниях, которые получили лицензию на этот вид деятельности, уставленным законом порядке, прямым обращением в офис или использованием электронных сервисов страховщиков. В последнем варианте – клиент оставляет стандартизованную заявку (номер для телефонной связи, электронной адрес почты, личные данные) и, через небольшой промежуток времени, с ним связывается менеджер страховика для уточнения особых условий договора.

Заключения договора страхования состоит из нескольких этапов. Они представлены следующим:

  1. Выбор программы страхования с приемлемыми для предприятия или частного лица условиями. Они представлены вариантами:
  • набор базовых условий, где предоставляются консультативные услуги, диагностика, общая терапия;
  • расширенное предоставление страховой защиты, с предоставлением дополнительных возможностей, например: посещение доктора вне плановой очереди и прочие;
  • полный полис, представляющий возможность получить любую медпомощь в клиниках РФ, а по отдельным условиям – за рубежом, одновременно, страховым покрытием предусмотрены расходы на санаторное, курортное обслуживание и иное;
  • комбинирование отдельных условий различных программ предоставляет возможность страхователю выбрать услуги, в соответствии с личными предпочтениями.
  1. Изучение проекта договора, уточнение положений и подписание. Во избежание недоразумений, следует внимательно вычитать договор, исключить вероятность скрытых условий. При выявлении последних или необходимости до внесения в него дополнений сообщить представителю страховщика. Во многих случаях они вносят требуемые изменения.
  2. Оплата страховых премий. Оплата может проводиться любым, предусмотренным законом способом. Получение фискальных подтверждений платежа обязательно.

На страховом поле Российской Федерации работает значительное количество страховых компаний, имеющих право реализовывать и сопровождать программы ДМС для сотрудников предприятий, а также личного восстановления здоровья. Предложения разняться не только по уровню предоставляемых услуг, но и ценовой политике.

Разобраться в соответствии баланса «цена – предложение», поможет обращение к страховому брокеру. Он располагает информацией обо всех предложениях страховиков региона, рейтингах компаний, отзывах клиентов, а также окажет посреднические услуги при заключении договора страхования. Но если решено выбрать страховика самостоятельно, то следует обратить внимание на следующее:

  • крупные страховые компании располагают большими ресурсами для сопровождения медицинской линии обслуживания клиентов, представлены во многих регионах страны;
  • не должен вызывать сомнений объем страховой суммы (цена услуг полного объёма по договору) — её значительное снижение не покроит расходов полным объемом, и клиенту придется доплачивать разницу лечения из собственных средств;
  • перечень случаев, входящий в перечень страховых, должен перекрывать основные риски, одновременно, не страховые случаи быть минимальным объёмом;
  • количество медицинских учреждений, с которыми страховик заключил соглашение о сотрудничестве, должно быть максимальным и много направленным.

Определяем приоритеты

Сразу скажем, что предоставлять ДМС в одинаковом объеме всем без исключения работникам — шаг нерациональный. Первое, что компания должна сделать перед заключением договора — определить цель ДМС. Для этого нужно просто задаться вопросом: для чего нужно заключение этого договора? Правильных вариантов ответа может быть много — все зависит от политики компании и позиции ее руководства.

— удержания топ-менеджмента компании. Тогда имеет смысл оформить страховку нескольким руководящим фигурам, а возможно и членам их семей;

— повышения лояльности сотрудников компании. В такой ситуации целесообразно оформить страховку более широкому кругу работников, но с меньшим набором «опций»;

Договор

— пресечения практики регулярных уходов сотрудников на длительные больничные. В данном случае можно оформить страховку отдельным особо болезненным сотрудникам.

Как видно, от целей, которые планируется решить с помощью ДМС, будет зависеть выбор страховой программы. Разумеется, при постановке целей компания должна учитывать еще и возможности своего бюджета.

Ингосстрах

Компания разработала для юридических лиц немало программ добровольного страхования. На официальном портале, есть примеры расценок программ для работодателей, в штате которых числится не менее 11 человек.

В этом перечне программ, указаны цены и сети наиболее известных клиник-партнеров. Диапазон цен в данном списке колеблется в пределах 8 500–250 000 рублей за 1 год.

Сами же поликлинические программы предусматривают:

  1. Лекарственное обеспечение.
  2. Стационар.
  3. Обслуживание в поликлиниках.
  4. Экстренная помощь.
  5. Стоматология.

Финансовый вопрос

Сделать оптимальной выбор программы страхования без учета финансового положения фирмы попросту невозможно. Поэтому прежде чем обращаться в страховую компанию следует определить примерный бюджет мероприятия.

Забегая вперед, отметим, что расходы на ДМС уменьшают налогооблагаемую прибыль компании. Однако в Налоговом кодексе предусмотрено жесткое ограничение: учесть в расходах можно не более шести процентов затрат на оплату труда. Именно на эту цифру, на наш взгляд, и стоит ориентироваться. Однако точный размер затрат на ДМС нужно определять в зависимости от финансовых показателей фирмы.

С одной стороны, слишком большая цена договора ДМС при низкой прибыли может привести к финансовым сложностям. Но в то же время выгода от достижения тех целей, которые ставит компания, заключая договор ДМС, может в несколько раз перекрыть затраты.

В любом случае обойтись без анализа цен на услуги страховых компаний никак не получится.

Правильный выбор

— подобрать страхового брокера. Он сам соберет и предоставит всю информацию о страховых компаниях, их услугах и ценах, а также поможет с оформлением документов. Но здесь важно учесть, что страховой брокер может действовать в интересах той или иной страховой компании. В этом случае о его объективности и беспристрастности вряд ли можно будет говорить всерьез;

— найти страховую компанию и программу ДМС самостоятельно. Это потребует немало сил и времени, но позволит сделать оптимальный выбор, подходящий конкретной компании в той или иной ситуации. Кстати, определиться с выбором наверняка помогут независимые рейтинги страховых компаний. Их можно без труда найти в Интернете.

ДМС для родственников сотрудника

Работник организации должен понимать, в чем заключается выгода руководству от страхования подчиненных. Во-первых, оно влияет на лояльное отношение сотрудников к руководителю.

Во-вторых, сокращается время, затрачиваемое на решение проблем со здоровьем, а значит сотрудник станет работать более продуктивно. В-третьих, защищая здоровье сотрудника и его близких (жены, мужа, детей, родителей), руководитель страхуется сам. На тот случай, если работник перестанет работать в связи с болезнью родственника.

Составление договора

Защищая здоровье семьи подчиненного, это мотивирует его на более продуктивную работу (даже за меньшую плату). Корпоративный договор ДМС и в налоговом и в любом другом случае выгоден руководству.

При увольнении сотрудника, и он и его семья выписываются из договора страхования. Уволенный работник, даже раньше срока пролонгации защиты в СК, не сможет получать выплаты в случае наступления болезни.

Законодательные тонкости

Обязательное медицинское страхование в России регулируется Федеральным законом от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». В то же время закона, касающегося ДМС, не существует.

А раз так, то при заключении, исполнении, изменении и расторжении договора ДМС фирмам приходится руководствоваться правилами Гражданского кодекса (общими нормами и специальной главой 48 «Страхование») и принятым более 20 лет назад Законом РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Кроме того, при оказании услуг медицинская организация должна соблюдать все требования и ограничения, установленные Законом РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей». На этом настаивают судьи (п. 9 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 N 17 «О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей»).

Сторонами договора ДМС выступают компания-работодатель и страховая организация. Первая обязуется уплатить страховую премию (или уплачивать страховые взносы), а вторая — организовать оказание работникам медицинской помощи в согласованном объеме. Для этого страховые компании заключают договоры с медицинскими организациями. Именно они непосредственно оказывают медицинские услуги.

Достоинства и недостатки корпоративного страхования ДМС

Программа добровольной защиты здоровья сотрудников благоприятно сказывается на климате в компании, рабочей способности и ее качестве. Страхование имеет положительные и отрицательные стороны.

Загрузка ...

Плюсы здесь очевидны:

  1. Работники заболевая, получают лечение быстро и качественно.
  2. Сам работодатель не участвует в вопросах о наступлении страховых случаев. Всю работу по координации сотрудников и оказания им лечения выполняют «провайдеры» страхующей компании, подписавшей корпоративный договор.
  3. Используются услуги плановых ежегодных осмотров. Для профилактики заболеваемости работников.
  4. Отсутствие проблем с поиском качественной клиники, где происходит лечение работника организации.
  5. Возможность записи на прием и обследование с помощью координатора СК.
  6. Снижение налоговых отчислений у работодателя.
  7. Бесплатное лечение, осмотр и консультация в лучших ЛПУ.
  8. Возможность включить родственников работника.
  9. Использование расширенного пакета, с включением помощи стоматолога и экстренной госпитализации.

Положительных сторон защиты немало. Но там, где есть плюсы, значит есть и минусы. В добровольной защите здоровья особых отрицательных сторон не так уж и много, но все же они присутствуют.

Цена, она в десятки раз превышающая по размерам обязательную защиту. Такой минус является условным, поскольку более качественная страховка и оказание помощи не могут стоить дешево.

Уволившись, сотрудник лишается корпоративной защиты. Но проводя расчет ее стоимости нужно вносить в опции наиболее полезные услуги.

«Трудовые» риски

Закон напрямую не ограничивает ни количество работников, которых можно застраховать (можно предоставить ДМС одному лишь генеральному директору, а можно всем без исключения работникам), ни их состав (топ-менеджмент или рядовые сотрудники), ни тем более условия страхования. Тем не менее, определенные риски, вытекающие из трудового законодательства, все же существуют.

В статье 3 Трудового кодекса сказано, что никто не может быть ограничен в трудовых правах в зависимости, например, от должностного положения или возраста, а также от других обстоятельств, не связанных с деловыми качествами. Поэтому если фирма планирует предоставить добровольную страховку не всем сотрудникам, ей придется обосновать такой шаг. Это можно сделать в локальном нормативном акте, например, в Положении о добровольном медицинском страховании работников.

В качестве критерия, для отбора работников может служить тяжесть работы (например, если ДМС предоставляется водителям, грузчикам, работникам горячих цехов и т. п.), либо значимость должности и напряженность работы (если ДМС предоставляется только генеральному директору и его заместителям).

Стоимость ДМС (ТОП – 5 предложений от страховщиков)

В расчет цены страховых услуг одного лица или для многих сотрудников компании, берётся наполнение пакета возможностями. Чем больше видов оказываемых медицинских услуг, и лучше качество, тем выше станет стоимость.

Не стоит экономить на ДМС, поскольку работа с узким сегментом ЛПУ, а также отсутствие услуги по госпитализации приведет к бесполезности данного вида страхования.

Мы разобрали зачем нужно страховать работников, теперь необходимо разобраться в цене полисов корпоративных клиентов. Цена зависит от страхующей компании и она не может быть маленькой. А также влияет срок заключения соглашения (обычно 1 год).

Найдя предложения с минимальной ценой, задумайтесь о честности такой организации. В таблице приведены усредненные цены на услуги, включенные в стандартный пакет страхования.

Наполнение программы медицинского полиса Минимальная стоимость, рублей

Минимальный

«Стандарт»

7-10 000

«Стандарт» помощь на

дому

15-17 000

«Стандарт» дом

экстренная (скорая)

помощь

20-25 000
«Все включено» 40-45 000
Предлагаем ознакомиться:  Что дает временная регистрация по месту жительства

Критериями оценки страховых компаний, предоставляющих услуги добровольного медицинского страхования, являются опыт работы, финансовые возможности, а также их страховые предложения. Опрос по ДМС показал, что пользуются уважением населения и лидируют следующие страховщики и программы дмс для сотрудников:

  1. «Альфа Страхование». Значительный опыт работы, филиалы расположены практически во всех регионах России. Представили программы: «Формула здоровья», «Все в порядке» и другие.
  2. « Тинькофф Страхование». Имеет обширную сеть офисов продаж и обслуживания клиентов. В объем предоставляемых сервисов входит возможность приобрести полис онлайн, заказ его подготовку по телефону. Сотрудники круглосуточного колцентра предоставят любую информацию в рамах страхования, в том числе медицинского.
  3. «Росгосстрах». Старейшая компания на рынке страховщиков, приемника традиций Гостраха СССР. Медицинским страхованием занимается не менее девяноста лет. Предлагает широкий спектр продуктов страхования. Соглашения о сотрудничестве заключены более 8.0 тыс. медучреждений.
  4. «Ингосстрах». На рынке страховщиков с середины сороковых годов прошлого века. Штат – тысячи сотрудников, офисы во всех регионах России. Кроме стандартного ДМС, предлагает страховку по восстановлению здоровья после ДТП. Оказывает юридическую поддержку клиентов.
  5. «Семейный Доктор». Московская компания, предоставляющая услуги ДМС по договорам с ведущими клиниками, располагающими только современным оборудованием, врачебным штатом высшей квалификации.

В современных условиях, добровольное медицинское страхование сотрудников, даёт возможность оперативно восстановить их здоровье, способами и методами, не предусмотренные перечнем программы обязательного медицинского страхования, но конкурентно предложить расширенный социальный пакет, повысить имидж коммерческого предприятия или организации.

Также вам будет интересно узнать про добровольное медицинское страхование в Реессанс Страхование и как оформить полис ДМС для иностранных граждан.

Ждем ваши вопросы.

Всегда на связи наш специалист, который подскажет самую выгодную страховую программу для вас и даст бесплатную консультацию.

Просьба оценить пост и поставить лайк.

Опции, варианты наполнения страховых программ Минимальная и максимальная стоимость для юридических лиц
Амбулаторное обслуживание, помощь на дому 10 000-200 000 рублей
Амбулаторное обслуживание, помощь на дому, стоматология 15 000-220 000 рублей
Амбулаторное обслуживание, помощь на дому, стоматология, скорая помощь, стационарное обслуживание 20 000-270 000 рублей
Амбулаторное обслуживание, помощь на дому, стоматология, скорая помощь, стационарное обслуживание (экстренное и плановое) 30 000-310 000 рублей

ДМС для сотрудников является выгодным решением для руководства и трудящихся любой компании. Топ-менеджера и директора повышают престиж своего предприятия, стимулируют работоспособность и лояльность своей команды.

Работники, в свою очередь, могут быть уверенны в качестве медицинского обслуживания. Кроме этого, полис ДМС гарантирует им скидки на приобретение иных страховых продуктов.

Налоговый учет ДМС

при равной или даже чуть большей заработной плате работник предпочтет именно ту фирму, в которой покупка ДМС ляжет на плечи работодателя. Возможность получения более высоких показателей в работе Качественное лечение дает гораздо более заметный эффект, чем банальный больничный в районной поликлинике.

Деньги на ДМС берутся из прибыли предприятия. Соответственно, снижается его налогооблагаемая база. Однако этим преимуществом можно воспользоваться только при наличии следующих условий:

  • Период действия страхового соглашения не меньше года.
  • Деньги на программу ДМС включены в траты, не облагаемые налогом, в объеме не больше 6% от суммы трат, которые направляются на выплату зарплат. Исключение – ДМС для внештатных специалистов.
  • При учете выплат по программе ДМС фиксируются или выплаты страховой компании, или компенсации трат сотрудников на медицинское обслуживание по страховому соглашению.

При наличии этих условий траты включаются в состав расходов. Данное правило оговорено статьей 255 НК РФ.

Работодатель имеет право оформлять на одного сотрудника несколько страховых полисов. Однако, согласно письму Минфина от 29 июля 2013 года № 03-03-06/1/30023, требуется учитывать предел трат на оплату труда. Норматив включает в себя трату на зарплату всех работников, а не только застрахованных лиц. Он объединяет в себе также вознаграждения ФЛ, которые сотрудничают с компанией по гражданско-правовым договорам.

Если страховое соглашение актуально для нескольких периодов, база рассчитывается следующим образом:

  • Увеличивающийся итог с даты действия соглашения до завершения актуального периода.
  • Со следующего периода до завершения действия соглашения.

Данные правила установлены письмом УФНС от 6 мая 2010 года. Траты по страховке будут учитываться не раньше отчетного периода, в котором произошло перечисление премии. Они распределяются равномерно на протяжении всего срока действия соглашения. Деньги, которые переводятся по страховым договорам, облагаться НДФЛ не будут.

Как уже было сказано, суммы платежей (взносов) по договорам добровольного страхования можно отнести на расходы в сумме не более шести процентов от общих расходов на оплату труда. Это право закреплено в пункте 16 части 2 статьи 255 Налогового кодекса. Причем шестипроцентный предел рассчитывается исходя из оплаты труда всех сотрудников фирмы, а не только тех, которым предоставлено ДМС (письмо Минфина России от 04.06.2008 N 03-03-06/2/65).

Законодательство не запрещает одновременное заключение нескольких договоров ДМС с разными страховыми компаниями. В этом случае страховые премии (страховые взносы) тоже можно учесть в расходах (письмо Минфина России от 29.07.2013 N 03-03-06/1/30023). Главное, чтобы в сумме они не превышали шести процентов расходов на оплату труда.

Для признания затрат на ДМС в расходах требуется одновременно выполнить четыре условия.

1. Договор ДМС должен быть заключен как минимум на один год. Годом можно считать, например, период с 1 января по 31 декабря (письмо Минфина России от 15.02.2012 N 03-03-06/1/86).

При этом изменение состава застрахованных лиц в течение этого времени никак не повлияет на возможность признать расходы (письмо Минфина России от 29.01.2010 N 03-03-06/2/11, постановление ФАС Уральского округа от 15.12.2009 N Ф09-9912/09-СЗ по делу N А07-7280/2009). Если во время действия договора кто-то из сотрудников увольняется, а на его место приходит другой, то фирма просто меняет список застрахованных.

Не стоит опасаться ситуации, когда страхования компания по каким-либо причинам реорганизуется в течение срока действия договора. По мнению чиновников, на возможность признания расходов этот факт тоже не влияет (письмо Минфина России от 11.11.2011 N 03-03-06/3/12).

Совсем другое дело, если договор расторгнут по инициативе фирмы-работодателя, скажем, через два месяца после его заключения. В таком случае взносы, уплаченные страховой компании, придется восстановить в доходах (письмо Минфина России от 07.06.2011 N 03-03-06/1/327).

Если договор досрочно прекращается по желанию страховщика, фирме целесообразно незамедлительно заключить договор с другой страховой компанией. Если этого не сделать, проверяющие из налоговой инспекции, скорее всего, снимут расходы по первому договору (письмо Минфина России от 05.08.2005 N 03-03-04/1/150).

2. Застрахованный должен являться работником компании. Это требование, по мнению чиновников, прямо вытекает из статьи 255 Налогового кодекса (письмо Минфина России от 09.03.2011 N 03-03-06/1/130).

3. Условие о предоставлении ДМС должно быть зафиксировано в трудовом договоре или контракте (п. 21 ст. 270 НК РФ). На практике о добровольной страховке зачастую говорится не в трудовом, а в коллективном договоре. Нарушением законодательства это не будет. Но в трудовом договоре (контракте) придется дать ссылку на коллективный договор.

4. Страховая организация должна иметь лицензию, которая дает право на ДМС. При проверке у налоговых инспекторов может возникнуть вопрос о наличии этого документа у страховщика. Поэтому лучше заранее запастись копией лицензии.

Сам порядок учета расходов на ДМС зависит от метода признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль (кассовый или метод начисления). В первом случае вся сумма страховых выплат учитывается в «прибыльных» затратах единовременно в день их фактической оплаты (п. 3 ст. 273 НК РФ). При методе начисления расходы по ДМС признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором в соответствии с условиями договора компанией были перечислены (выданы из кассы) денежные средства на оплату страховых взносов (п. 6 ст. 272 НК РФ).

Главным условием в этом случае, будут особенности договора на ДМС. Если по его условиям предусмотрена уплата страхового взноса разовым платежом, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы признаются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней его действия в отчетном периоде.

Если же условием договора предусмотрена уплата страховой премии в рассрочку, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы по каждому платежу признаются равномерно в течение срока, соответствующего периоду уплаты взносов, пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде.

Фирмы на «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», тоже могут учесть затраты на ДМС. Такого мнения придерживаются специалисты Минфина России (письма от 18.07.2012 N 03-11-06/2/87, от 30.01.2012 N 03-11-06/2/14, от 27.09.2011 N 03-11-06/2/133 и др.).

— договор ДМС должен быть заключен на срок не менее года;

— застрахованный должен являться работником фирмы;

— условие о предоставлении ДМС должно быть включено в трудовой договор (контракт);

— страховщик должен иметь лицензию.

Сумма расходов на ДМС, учитываемых при налогообложении «упрощенка», не должна превышать шести процентов фонда оплаты труда.

В соответствии со статьей 213 Налогового кодекса в налоговую базу по НДФЛ включаются суммы доходов в виде страховых выплат. Но на договоры добровольного страхования, которыми предусмотрены выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью и (или) возмещение медицинских расходов, это правило, к счастью, не распространяется (п. 3 ст. 213 НК РФ). Налог придется начислить лишь на стоимость санаторно-курортных путевок.

Кстати, для освобождения от налога не обязательно наличие трудовых отношений с застрахованным лицом. Чиновники считают, что налог не нужно платить и в том случае, если ДМС предоставляется членам семей сотрудников и даже «иным лицам» (письмо УФНС России по г. Москве от 27.02.2009 N 20-15/3/017755).

Страховые взносы, которые работодатель выплачивает при добровольном медицинском страховании можно относить на расходы предприятия, которые уменьшают налогооблагаемую базу для налога на прибыль. Но при этом необходимо соблюсти некоторые условия:

  • сумма выплат, связанных с ДМС, которая может уменьшить прибыль, не должна превышать 6% от фонда оплаты труда;
  • договор ДМС должен иметь срок действия не менее одного года.

Воспользоваться этим правом могут все компании, в том числе и те, которые находятся на упрощенной системе налогообложения.

Договор добровольного медицинского страхования

Если в случае персонального страхования, защищать здоровье будет физическое лицо, то в корпоративном договоре стороной-страхователем является работодатель.

Предлагаем ознакомиться:  Страховая подала на меня в суд по ДТП на возмещение ущерба

Страхователем выступает организация, а страховщиком, выбранная ей страховая компания. Все необходимые страховые взносы выплачивает инициатор данного соглашения, страхователь. Работники не несут никаких убытков и удержаний за пользование услугой.

Порядок заключения договора практически всегда одинаковый:

  1. Указание в трудовом договоре об обязанности работодателя обеспечить услугу по страхованию.
  2. В соглашении указывается страховая сумма, выплачиваемая СК в случае наступления страхового случая.
  3. Указывается премия, оплачиваемая работодателем в пользу СК.
  4. Указываются все сотрудники, подлежащие страхованию.
  5. Оговариваются опции, входящие в покупаемую страховку.
  6. Указывается срок вступления соглашения в силу.

Дальше на оформленного сотрудника выписывается бланк, с номером полиса и реквизитами СК производящей защиту. Сотрудники могут получить специальные карточки и руководство, как пользоваться данным полисом и в каких случаях он защищает.

Оформляя полис добровольного медицинского страхования, держатель получает следующее:

  • Базовые услуги, которые обеспечены обязательным медицинским страхованием, автоматически включены и в добровольное. Таким образом, держатель может воспользоваться услугами скорой помощи на тех же условиях, что и по полису ОМС.
  • Коммерческие службы располагают мобильными реанимационными пунктами, которые оснащены в соответствии с последними технологиями. Они доступны как детям, так и взрослым.
  • Коммерческие службы помощи обслуживают на высоком уровне и прибывают очень быстро. Это обуславливается соглашениями, которые заключают между собой страховые и медицинские структуры. Как только поступит сигнал, машина с ближней станции моментально выедет.
  • При необходимости в госпитализации владелец полиса будет направлен не в то медицинское учреждение, которое находится ближе всего, а в то, которое выбрано им самим или контроле заключило со страховщиком договор.

В таких медицинских учреждениях качество работы персонала и уровень обслуживания значительно выше, нежели в государственных и муниципальных. Госпитализация в этом случае будет полноценным лечением.

Сумма покрытия

Оформление полиса ДМС для сотрудников открывает  работодателю возможности в отношении получения налоговых льгот. Но для этого необходимо правильно оформить не только страховое соглашение, но и трудовой договор.

Важно отследить, чтобы списки застрахованных лиц и количество сотрудников в договорах совпадали по количеству.

В страховом соглашении обязательными моментами будут:

  • ведомости о страховщике, страхователе и застрахованных лицах;
  • предмет страхования;
  • права и обязанности сторон;
  • ответственность за неисполнение договорных условий;
  • срок действия договора;
  • сумма страхования и премия;
  • порядок выплаты компенсации;
  • порядок уплаты страховых взносов.

Покупка коллективной страховки может сопровождаться оформлением гарантированной защиты в пользу родственников и членов семьи работников, но база налогообложения по прибыли в этом случае уменьшаться не будет.

После того, как работодатель выбрал страховую компанию и решил, какой перечень услуг ему нужен, заключается договор добровольного медицинского страхования. Образец такого договора законодательно не утвержден и, как правило, страховые компании самостоятельно разрабатывают для себя типовые договора либо составляют его индивидуально для каждого клиента.

Каждый договор должен содержать в себе следующие сведения:

  • данные сторон;
  • страховая программа, то есть перечень страховых случаев, которые будут оплачены страховщиком;
  • стоимость страхования, то есть сумма, которую предприятие будет выплачивать страховой компании;
  • сумма, которая будет выплачена на покрытие расходов по тому или иному страховому случаю;
  • медицинские учреждения, в которые может обратиться заболевший сотрудник по данному договору
  • срок действия договора.

Как уже было сказано выше, этот договор будут подписывать только работодатель и страховая компания, работники не имеют к нему никакого отношения. Для них все условия ДМС прописываются в трудовом договоре.

Бухгалтерский учет

В бухучете траты на ДМС входят в перечень расходов на протяжении периода, в который они выплачиваются. Данное правило устанавливается целым рядом нормативных актов. Затраты на страховку фиксируются в дебете счета расходов. Например, это может быть счет 20, 26, 44. Если компания переводила страховые взносы за сотрудников, которые не работают в компании на основании трудового договора, то появляющиеся расходы признаются прочими. Они фиксируются в дебете субсчета 91.02 «Прочие траты».

В налоговом учете расходы должны соответствовать нормативам. В бухучете траты фиксируются без ограничений. Если между двумя формами учета образовалась разница, сумма отражается в бухучете.

Дебет 76 субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию» Кредит 51

— уплачены страховые взносы по ДМС.

Дебет 20 (26, 44) Кредит 76 субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию»

— отнесена на расходы страховая премия за текущий месяц.

Услуги по страхованию не облагаются НДС, поэтому проводок по этому налогу не будет.

Как работает система страхования?

Полисы ДМС наиболее часто покупаются работодателями для сотрудником.

Индивидуальное страхование по данной системе менее распространено, и основной причиной этого является высокая стоимость.

Чтобы оформить полис, заявитель должен только посетить выбранную страховую компанию, предоставить паспорт, заполнить заявление и заключить договор.

Если наступил страховой случай, нужно сделать звонок страховщику. Страховая компания направит к пациенту медицинскую бригаду либо посодействует в получении помощи иным образом.

При экстренной ситуации также можно вызвать городскую службу по номеру 112.

После госпитализации агенту сообщается номер мед учреждения.

Это нужно, чтобы страховщик оплатил все расходы и улучшил условия, в которых размещен больной.

В стандартном варианте получение помощи по ДМС выглядит следующим образом:

  • Пациент обращается к своему менеджеру в страховой компании с направлением от медицинского специалиста.
  • Совместно выбирается медицинское учреждение и время прохождения процедуры.
  • Проводятся необходимые лечебные мероприятия.

Расходы при таких условиях возлагаются на страховщика. Ограничиваются они величиной страховой суммы, которая определяется договором ДМС и списком услуг, которые включены в конкретный полис.

Плюсы и минусы добровольного медицинского страхования для работодателей

Аргументы «против» Наряду с неоспоримыми плюсами у ДМС есть и некоторые минусы. Перечислим их: — существенные финансовые затраты фирмы на оплату ДМС; — дополнительные трудозатраты на оформление договора, сопутствующей документации и учет операций по ДМС; — недобросовестность некоторых страховых компаний (несвоевременное перечисление средств медицинской организации, предоставление списка застрахованных лиц с опозданием, намеренное сужение списка предоставляемых услуг и т. п.);

— невозможность получить некоторые услуги для жителей других регионов (вряд ли, например, передвижная лаборатория медицинской организации поедет из Москвы в дальнее Подмосковье). Определяем приоритеты Сразу скажем, что предоставлять ДМС в одинаковом объеме всем без исключения работникам — шаг нерациональный. Первое, что компания должна сделать перед заключением договора — определить цель ДМС.

Для чего компании нужна оплата ДМС, что это ей дает, кроме дополнительных расходов на страховые взносы? ДМС выступает в роли инструмента, повышающего привлекательность и конкурентоспособность предприятия на рынке труда, а соответственно дает ему возможность привлекать в свой штат высококвалифицированных работников, которые будут заинтересованы в работе на данном предприятии.

Плюсы, которые получат работники компании, у которой предусмотрено добровольное медицинское страхование:

  • возможность обратиться за медицинской помощью в платное лечебное учреждение;
  • пройти обследование у узких специалистов без очереди и бесплатно;
  • иметь возможность сдать дорогие анализы бесплатно;
  • получить медицинскую помощь дома и т.д.

Перечень всех предоставляемых услуг может быть практически неограниченным и зависеть только от страховой программы, которую выберет работодатель.

Еще один неоспоримый плюс – это то, что часто условия страхования разрешают использовать полис ДМС для родственников сотрудников, как правила, детей и супругов.

Преимуществами страхования здоровья на основе ДМС являются:

  • Возможность самостоятельного выбора страховой компании. Сравнив предлагаемые условия и репутацию страховщика, можно сделать максимально правильный выбор.
  • Гражданин может целиком самостоятельно определить и то, что будет включено в страховую программу. Таким образом, он сам решает, какие пункты ему требуются, а какие — нет. Соответствовать, платить можно только за то, что по факту нужно, а не за ряд ненужных навязанных услуг.
  • Срок действия страховки также может отличаться. Страхователь может сам определить период, на протяжении которого договор будет действовать. Это может быть как пару месяцев, так и несколько лет, и даже пару суток.
  • ДМС — это хороший вариант для получения высококвалифицированной медицинской помощи без лишних затрат. Уровень обслуживания очень высокий, при этом, затраты в большинстве случаев адекватные.

Взносы в ПФР и ФСС РФ

— пункте 5 части 1 статьи 9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;

— подпункте 5 пункте 1 статьи 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Если застрахованный не работает в компании, то, как и в случае с НДФЛ, объекта обложения не возникает. Специалисты Минздравсоцразвития России объясняют это тем, что уплата взносов на ДМС в такой ситуации производится не на основании трудовых или гражданско-правовых договоров (письмо от 27.02.2010 N 406-19).

Минусы

У любой страховой компании всегда ест и свои минусы, и их также нужно изучить, прежде чем оформлять полис.

Основная сложность — это отсутствие фиксированной платы.

Так как цена определяется большим количеством факторов, точно спрогнозировать ее невозможно.

Цена в каждом случае определяется индивидуально, причем она может быть разной даже для двух граждан, которые выбрали одинаковые условия.

На стоимость полиса ДМС влияют такие факторы, как возраст пациента и его состояние здоровья, личная ценовая политика и уровень медицинской компании, с которой заключается договор, список услуг и ряд дополнительных условий, которые выбираются страхователем.

Есть ряд случаев, когда в выплате может быть отказано. Это возможно в таких ситуациях:

  • При умышленном причинении вреда здоровью — договор ДМС не может применяться в корыстных целях.
  • При нанесении ущерба здоровью под влиянием алкогольных или наркотических веществ. Определить это может экспертиза.
  • Также выплаты не предполагаются, если травма или болезнь были получены в результате действий, которые нарушают закон, относятся к противоправным и опасным

Довольно спорный аспект ДМС — это сублимиты, то есть, ограничения, устанавливаемые самими страховыми и медицинскими организациями.

Поэтому предварительно важно внимательно изучить договор.

https://www.youtube.com/watch?v=GJcabNU8YWA

Еще один минус добровольного медицинского страхования, который, впрочем, присущ и для ОМС, в том, что если болезнь страхователя является смертельно опасной, выплаты по полису не предусмотрены.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector