Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Деньги по наследству облагаются налогом

Кто освобожден от уплаты налога на наследство

Налог с наследства является косвенным и взимается в виде государственной пошлины. Налоговым законом предусмотрены льготы по ее уплате. К льготникам относят Героев Советского Союза и Российской Федерации, а также полных кавалеров ордена Славы. Налогообложение наследственного имущества в виде государственных пошлин на эти категории граждан не распространяются.

Человек освобождён от платежей только в рамках получения прав на собственность. В дальнейшем ему придётся ежегодно оплачивать налог на имущество после вступления в наследство. Объектами, облагаемыми сборами, являются:

  • квартиры или комнаты;
  • жилые дома;
  • различные постройки на полученном земельном участке;
  • гаражи.

https://www.youtube.com/watch?v=rbcNJ1EH0Rk

Если человеку, от наследодателя, досталась такая собственность, придётся платить за неё.

Налоги на собственность, после вступления в наследство, не нужно выплачивать следующим группам лиц:

  • Получившие звание Героя СССР или РФ;
  • Получившие ордер Славы 3-ей степени;
  • Лица с инвалидностью первой и второй групп;
  • Участники войн;
  • Лица, служащие в Вооружённых силах РФ.

Для получения освобождения от сборов требуется представить в налоговую инспекцию документальные подтверждения права не делать выплаты.

Ставка налога

Налоговая ставка будет зависеть от следующих факторов:

  • регион проживания;
  • общая стоимость собственности.

Вступая в наследство, надо ли платить налог? В рамках процедуры ничего оплачивать не нужно. Однако человек начинает облагаться налогом за владение собственностью сразу после того, как он получил полноценные права на имущество.

Нужно ли платить налог при наследовании по закону

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ.

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

  • нет завещания;
  • в завещании не указано все имущество;
  • завещание недействительно;
  • в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  • нет наследников;
  • отказ от наследования;
  • иные частные случаи.

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter.

О том, что налог на наследство не платится
уже почти 20 лет, до сих пор знают не многие. Это не удивительно, так как с
наследственными делами нам приходится сталкиваться достаточно редко, хотя
хотелось бы вовсе исключить столь неприятную процедуру. Наследство без налогов
не означает, что получателям имущества не придется нести иные расходы. Прежде
всего, это касается пошлины у нотариуса, которая фактически является альтернативным
налоговым сбором.

Также ряд налогов придется платить уже
после вступления в наследство:

  • на
    имущество физических лиц — взимается за каждый год владения недвижимостью;
  • на
    доходы физических лиц (НДФЛ) – при реализации унаследованных активов, если
    гражданин получил прибыль;
  • на
    землю – если в состав наследственной базы входил участок;
  • на
    транспорт – соответственно, взимается за каждый год владения автотранспортом,
    доставшимся от покойного наследодателя.

Обратите внимание! По условиям завещания недвижимость, транспорт и вещи умершего может получить даже юридическое лицо. Предприятия также не платят налог на наследство. После получения свидетельства организациям придется рассчитывать и оплачивать земельный и транспортный налог, сбор на имущество юридических лиц, налог на прибыль.

Единые правила налогообложения в России установлены НК РФ. Регионы и местные власти могут лишь менять ставки, порядок расчета и сроки уплаты по отдельным видам соборов. Однако принимать собственные налоги, не поименованные в НК РФ, они не вправе. Поэтому введение каких-либо прямых или косвенных налогов на наследство на местном или региональном уровне исключено.

Снятие обязанности по плате налога на
наследство государство связало с введением госпошлины. По сути, нотариальная
пошлина за выдачу свидетельства имеет те же принципы, что и налогообложение –
взимается в процентном отношении от стоимости имущества, предусматривает льготы
по полному и частичному освобождению от платежей.

Предлагаем ознакомиться:  Что делать если не возвращают деньги за не работающий планшет в Билайне

Госпошлина

Платить пошлину за оформления свидетельства у нотариуса нужно в соответствие со ст. 333.24 НК РФ, ст. 23 Основ законодательства о нотариате. Ставки госпошлины зависят от степени родства наследников с покойным, стоимости имущества:

  • для
    близкой родни — 0.3% от цены активов, но не более 100 тыс. руб.;
  • для
    дальних родственников, посторонних лиц и организаций – 0.6%, но не более 1 млн.
    руб.

Обратите внимание! Платить пошлину
придется только лицам, которые фактически получат свидетельство в нотариальной
конторе. Например, если дальний родственник подавал заявление на наследство,
однако не получил его по принципам очередности, госпошлина с него не взимается.

К близкой родне закон относит
пережившего супруга, родных или усыновленных детей, родителей, полнородных
сестер и братьев покойного. Не имеет значения, как оформляется наследство в
пользу указанных лиц. При наследовании по завещанию и по закону ставки пошлины
будут одинаковы. Переживший супруг подпадает под близких родственников, если на
момент смерти брак не был расторгнут.

Естественно, если пара жила без регистрации семейных отношений, платить госпошлину придется по большому тарифу, т.е. по 0.6% от стоимости имущества. Для детей, рожденных вне зарегистрированного брака, никаких проблем с подтверждением родства не возникает. Если же на момент смерти отсутствовали документы, подтверждающие биологическую связь с покойным родителем, их можно получить их архивов местных администраций, через ЗАГС, в судебном порядке.

В перечень нотариальных действий,
которые могут повлечь дополнительные расходы, входят услуги правового и
технического характера (УПХ). Уверен, с этим сбором приходилось сталкиваться
каждому из вас и при любом вопросе обращения к нотариусу. В УПХ входит:

  • правовой
    анализ документов, их проектов, информации – по сути, нотариус должен дать
    юридическую оценку, разъяснить соответствие или противоречие закону;
  • консультации
    по вопросам законодательства, реализации нотариальных полномочий и
    обязанностей;
  • подготовка
    документов по просьбе граждан и юридических лиц;
  • изготовление
    копий любых документов, в том числе для последующего нотариального заверения;
  • хранение
    документов, денежных средств;
  • иные
    услуги (фактически, их перечень ограничивается только фантазией и прейскурантом
    нотариуса).

Все перечисленные услуги платные. Предельные ставки за УПХ утверждает вышестоящая нотариальная палата. На практике, нотариус всегда будет взимать плату за УПХ по максимально утвержденному тарифу, так как добровольно отказываться от денег ему не имеет смысла. Подробнее про стоимость услуг нотариуса при вступлении в наследство читайте по ссылке.

Совет
юриста.
Формально, услуги правового и технического характера являются добровольными,
т.е. без них вполне можно обойтись. Например, нотариус обязан заверить проект
договора или иного документа, составленного сторонами самостоятельно. На
практике все сложнее. Нотариус всегда найдет предлог (при желании), чтобы
указать на малейшие недочеты в документе, непринужденно рекомендовать оформить
документ у него в конторе.

При вступлении в наследство услуги
правового и технического характера могут заключаться:

  • в
    копировании справок, свидетельств, правоустанавливающих и иных документов;
  • в
    подготовке соглашения между наследниками (например, о перераспределении
    отдельных видов имущества, заменой их на денежную компенсацию);
  • в
    проверке документов, связанных с подтверждением наследственных прав.

Не входит в УПХ открытие и оглашение
завещания, принятие заявлений от потенциальных наследников. Такие услуги относятся
к непосредственным нотариальным действиям, подлежат оплате госпошлиной по
Налоговому кодексу РФ.

Стоимость справок

В ходе наследственного дела придется
подтверждать свои права, состав и стоимость имущества, доказывать иные факты.
Для этого могут потребоваться следующие справки:

  • об
    инвентаризационной стоимости недвижимости – выдается в БТИ, стоит от 300 до
    3000 руб. (в зависимости от категории объекта, срочности оформления);
  • о
    кадастровой стоимости квартиры, участка, гаража, иных объектов – можно получить
    через Росреестр, МФЦ, портал госуслуг (справка выдается бесплатно, а стоимость
    выписки ЕГРН с указанием кадастровых данных составляет от 200 до 700 руб.);
  • из
    ГИБДД о наличии или отсутствии зарегистрированного транспорта – выдается
    бесплатно;
  • архивная
    справка о смерти (не путать со свидетельством о смерти) – стоит 100 руб., а
    срок выдачи зависит от места обращения;
  • архивные
    справки из местной администрации (могут потребоваться для подтверждения факта
    родства) – выдаются бесплатно;
  • о
    совместном проживании с покойным (может потребоваться для приоритетного
    вступления в наследство) – выдается бесплатно в управляющих компаниях, местных
    администрациях, МФЦ, иных ведомствах.

Сколько нужно отдать за вступление в права наследника по завещанию и по закону?

ПРИМЕР 4. В завещании Ванина П.Ю. был пункт: лишить наследства непутевого сына, а все имущество передать дальнему родственнику Иванову Р.Д. После смерти Ванина Роман Дмитриевич принял наследство в общей сумме 5 000 000 рублей. Размер налога на наследство составил для него 30 500 рублей (100 100 300 5 000 000 * 0,006).

  • По завещанию;
  • Не выплачивается налог на наследство без завещания.

Освобождены от выплат все лица, вне зависимости от того, кем они приходятся наследодателю. Однако принятие наследства является нотариальной процедурой, за которую придётся платить, так как имеет место госпошлина при оформлении наследства.

Предлагаем ознакомиться:  Может ли собственник выписать из квартиры которая досталась по наследству

Деньги по наследству облагаются налогом

Размер пошлины зависит от двух основных факторов:

  • близость родственной связи с наследодателем;
  • общая стоимость наследственной массы.

Рассмотрим размеры пошлины:

  • 0,3 % для близких родственников наследодателя. К ним относятся дети (в том числе, усыновлённые), родители (усыновители), сёстры и братья. Общая сумма выплат не должна превышать 100 000 рублей;
  • 0,6 % для всех остальных родственников. Аналогичной ставка будет для лиц, не находящихся в родственных связях с завещателем. Однако общая сумма к уплате не может быть свыше миллиона рублей.

Некоторые лица освобождаются от уплаты пошлины согласно положениям статьи 333.35 Налогового кодекса, это:

  • Участники ВОВ;
  • Лица, получившие звание Героя СССР или РФ;
  • Кавалеры ордена славы.

Не требуется делать выплаты, если в наследство досталось недвижимость, в которой лицо проживало до и после смерти наследодателя.

Налог при продаже унаследованного имущества

Если же продажа наследства планируется раньше, то правообладателю имущества придется оплатить налог с продажи в размере 13 процентов, да еще с учетом кадастровой стоимости, если унаследована недвижимость.

ПРИМЕР 5.Иванской И.П. получил в наследство по завещанию сестры квартиру с кадастровой стоимостью 3 250 000 рублей в 2017 году. Поскольку это жильё находится в небольшом поселке, расположенном в 250 километрах от его родного города, пользоваться им Иван Петрович не может: в городе у него работа, семья, хорошие жилищные условия.

налог на наследство

В начале 2018 года Иванской, как и полагается по закону, оформил и сдал в налоговую инспекцию декларацию формы 3-НДФЛ, где указал сумму налога к уплате 65 000 рублей. (1 500 000 — 1 000 000 =500 000 * 0,13). Он воспользовался имущественным налоговым вычетом при продаже жилья в 1 миллион рублей. Но работник налоговой службы пересчитал налог и определил ее сумму в гораздо большем объеме — 165 750 рублей.

Оценить имущество можно у физ. или юр. лиц, имеющих лицензию и застраховавших свою ответственность. Выдать заключение могут и государственные организации:

  • БТИ – оценят недвижимость (кроме земельных участков);
  • Федеральная кадастровая палата – земельные участки;
  • Федеральный центр судебной экспертизы при Министерстве юстиции – транспортные средства;

Стоимость экспертизы не зависит от стоимости имущества, рассчитывается отдельно для каждого конкретного случая (кроме типовых работ) и зависит от:

  • срочности выполнения работы;
  • предоставленных документов;
  • трудозатрат оценщика;
  • уникальности постройки;
  • удаленности объекта.

Оплата работы нотариуса

  • количество
    получателей имущества покойного по завещанию и по закону, т.е. лиц, подавших
    заявление и имеющих право на наследство;
  • размер
    долей, причитающихся каждому наследнику (при наследовании по закону они будут
    равными, тогда как по завещанию допускаются иные варианты распределения долей);
  • стоимость
    имущественных активов, размер денежных средств, переходящих по наследству.

Чтоб определить, кому выдать свидетельство на наследство, нотариус проверяет поданные заявления. По условиям завещания имущество получат только те лица, которых указал собственник до момента своей смерти. Если завещания нет, а наследование осуществляется по закону, применяется принцип очередности. Чем ближе степень родства, тем выше приоритет очередности.

Для расчета госпошлины за выдачу
свидетельства нотариусу нужно знать стоимость имущества. Она определяется
следующими способами:

  • для
    объектов недвижимости – по показателям кадастровой, инвентаризационной или
    рыночной стоимости объекта;
  • для
    остатков на счетах и вкладах – по номинальной стоимости денег;
  • для
    иных видов имущества, в том числе движимых вещей и предметов, автотранспорта,
    объектов интеллектуальной стоимости, доли в бизнесе, иные аналогичных активов –
    по отчетам независимого оценщика.

Деньги по наследству облагаются налогом

Заказать рыночную оценку должны сами наследники, иначе они не смогут получить свидетельство. Если на наследство претендует только один гражданин, он сам выбирает специалиста для проведения оценки, оформления отчета. При наличии нескольких наследников можно выбрать оценщика по взаимной договоренности. Если возникнет спор, любой из претендентов на наследственное имущество может оспорить результаты оценочной деятельности.

Пошлину платит каждый из наследников,
пропорционально своей доле. На практике это выглядит следующим образом. Если
квартира перешла по наследству только одному лицу из первой очереди, он
заплатит за нее 0.3% от ее цены, но не более 100 тыс. руб. Например, при
стоимости объекта 2 млн. руб. нужно заплатить 60 тыс. руб.

Деньги вносятся непосредственно
нотариусу, когда будет оформляться свидетельство. По факту оплаты вносится
запись в реестр нотариальных действий, а сумма платежа будет указана в
свидетельстве. Кстати, по реестру всегда можно проверить законность совершенных
действий и выданных документов. Нотариус в любом городе имеет доступ к единому
реестру, сможет убедиться в том, что свидетельство действительно выдавалось.

  • по
    кадастровой стоимости —  эти данные
    содержатся в ЕГРН, их можно получить по справке или выписке в Росреестре, МФЦ
    (обычно такие данные нотариус запрашивает самостоятельно через электронные
    ресурсы);
  • по
    инвентаризационной стоимости – эти сведения можно получить в органах БТИ по
    месту расположения объекта;
  • по
    рыночной стоимости – она определяется на основании отчета независимого
    оценщика, состоящего в СРО.

В чем смысл выбора? Дело в том, что
указанные показатели стоимости могут существенно отличаться. На практике,
инвентаризационная стоимость намного ниже кадастровой или рыночной цены
объекта, так как рассчитывается по нормативным показателям износа. В больших
городах разница может достигать сотен тысяч рублей, что, соответственно, снижает
размер госпошлины.

Совет
юриста.
Нотариус не обязан предлагать выбор между разными показателями стоимости. Если
вы сами не представите документы, в 99% случаев будет запрошена справка о
кадастровой цене объекта для расчета пошлины. Совпадение? Не думаю… Деньги от
пошлины нотариус оставляет себе. Соответственно, он косвенно заинтересован в расчете
по максимально высокой стоимости недвижимости.

Нотариус не вправе отказать, если
наследник представит отчет о рыночной цене или справку об инвентаризационной
стоимости. Если же вы столкнулись с отказом, можно подать жалобу в региональную
или федеральную нотариальную палату. Такие моменты легко проверяются, поэтому
нотариуса обяжут следовать закону.

Предлагаем ознакомиться:  Минимальная заработная плата (МРОТ), из чего состоит и чему равна

На движимые вещи вообще не обязательно
получать свидетельство, так как права на них не регистрируются. Если между
наследниками отсутствует спор о порядке распределения вещей, их можно разделить
между собой. Без обращения к нотариусу за свидетельством не придется платить и
пошлину.

В отношении автомобилей, долей в бизнесе
или предприятий сэкономить сложнее. В этом случае применяются только данные
рыночной оценки. Однако если доля в бизнесе заключается в наличии объектов
недвижимости, для них тоже можно использовать вариант с инвентаризационной
стоимостью.

В статье 338.38 НК РФ указан ряд
категорий граждан, которые могут полностью или частично избежать уплаты
госпошлины в наследственном деле. К ним относятся:

  • инвалиды
    I или II
    группы
    – будут платить только 50% от рассчитанной пошлины;
  • лица,
    получающие по наследству дом и участок, квартиры, комнаты, либо доли на
    указанные объекты, если на момент смерти проживали вместе с наследодателем,
    остались проживать там же – могут вообще не платить пошлину;
  • лица,
    получающие наследство от граждан, погибших (умерших) при исполнении
    государственных или общественных обязанностей – полностью освобождены от
    пошлин;
  • несовершеннолетние
    дети – не должны платить госпошлину при любом виде наследования, любом
    имуществе;
  • граждане,
    страдающие психическими заболеваниями, над которыми установлена опека – не платят
    пошлину при любых видах наследования, с любого имущества;
  • наследники
    работников, погибших в результате несчастного случая на производстве – освобождают
    от госпошлины в части наследования страховых выплат.

На практике, чаще всего льготы по
госпошлине предоставляют детям, инвалидам. Также статья 338.38 НК РФ освобождает
от уплаты налога (пошлины) на наследство вклады в банке на любую сумму, текущую
невыплаченную зарплату и пенсию, а также задолженность по ним, вознаграждения
за авторские права.

Передача всего наследства в пользу ребенка может обернуться серьезными проблемами. Сэкономив на госпошлине, можно потерять возможность продажи или дарения имущества. Пока ребенку не исполнится 18 лет, дарить его недвижимости или иные унаследованные вещи вообще запрещено, а для продажи нужно получить согласие органа опеки.

За удостоверение подлинности подписи на заявлении о принятии наследства

За принятие мер по охране имущества после смерти наследодателя

За принятие нотариусом в депозит наследственных денежных средств

При обращении в суд с требованием восстановить пропущенный срок

За рассмотрение имущественных споров в суде, касающихся раздела наследства либо прав на него

зависит от цены иска, но не менее 400 и не более 60 000

В каких случаях налог по наследству уплачиваться будет?

Налог на вступление в наследство после смерти не выплачивается только в той ситуации, если наследник принял наследство и не проводит с ним никаких правовых манипуляций. Если, в течение трёх лет с даты открытия наследственного дела, человек решить продать недвижимость, ему придётся оплатить налог в размере 13 % от её общей стоимости. Подробнее о продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности читайте тут.

Налог на вступление в наследство квартиры без завещания и с ним упразднён. Однако если человек решить продавать недвижимость или проводить с ней иные действия в течение трёх лет после смерти наследодателя, платить придётся. Квартира относится к налогооблагаемому имуществу, а потому, если наследник решил оставить её себе, налоговые начисления будут ежегодными.

Налог за ТС оплачивается после того, как наследник прошёл следующие процедуры:

  • Получение свидетельства о правах наследника. Есть ли госпошлина на выдачу свидетельства о праве на наследство можно узнать из предыдущей статьи;
  • Регистрация ТС в ГИБДД.

Только после этого нужно вносить платежи по налогам. В дальнейшем человека продолжает взиматься транспортный налог. Он будет актуальным не только для легковых авто, но и для автобусов, мотоциклов, речного транспорта, ТС для передвижения зимой. Транспортный налог не взимается за лодки, комбайны, конструкции для передвижения инвалидов. Оплачивать его требуется не позже следующего 1 ноября.

Налог за владение участком земли был введён в 2004 году. Взимается каждый год. Начисляться платежи начинают не с момента вступления в наследство, но после смерти наследодателя. Перед расчётом суммы к оплате должна быть проведена оценка участка.

Ставка составляет 0,3 % от стоимости участка, если он относится к дачным или садоводческим наделам. В остальных случаях ставка составит 1,5%.

Яндекс.Дзен bankiros.ru

От налогообложения земельных участков освобождаются:

  • малые национальности Сибири и Дальнего востока;
  • малые народности, ведущие земельные хозяйства.

Если лицо будет игнорировать необходимость выплаты налогов, возможно начисление штрафов.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector